Чем можно заняться как самозанятый
Самозанятые в 2021 году: виды деятельности для самозанятых граждан, кто может перейти на спецрежим, ограничения, чем заниматься, алгоритм расчета налога
С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.
Кто может перейти на спецрежим
Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.
Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.
Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.
Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.
С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2021, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.
Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации. Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.
Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа. Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.
Ограничения системы НПД
Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.
Самозанятость не дадут, если вы:
Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.
Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:
Чем могут заниматься самозанятые
Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.
Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:
К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.
Бьюти
Здоровье
Образование
Общепит
Авто и перевозки
Услуги по дому
Развлечения
Фото/видео
Полиграфия
Статистика по видам деятельности самозанятых
Животные
Строительство и ремонт
Удаленная работа через интернет
Информационные технологии
Hand Made
Продажа различной продукции своего производства:
Одежда
Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации
Аренда различных объектов
Окружающая среда
Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.
Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.
Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.
Постановка на учет в соответствии с видом деятельности
Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:
Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС
После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в одном из предыдущих материалов.
Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.
Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год.
Может ли ИП оформить самозанятость
Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:
Что лучше – самозанятость или ИП – нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет.
Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.
Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.
Как сменить сферу или расширить список услуг
Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.
Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.
Дальше нужно выполнить несколько простых действий:
Алгоритм расчета налога для разных услуг
Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.
Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.
Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в «Инстаграм» она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.
Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:
Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении.
Заключение
Основная цель нового спецрежима – легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек. Режим удобен тем, что он подходит для легальной реализации практически любых видов услуг и товаров собственного производства. Достаточно соблюдать 2 ключевых условия, рассмотренных в статье и не входить в список исключений, прописанных в законе.
20 идей бизнеса для самозанятых
Психологи выделяют два типа людей: работники, умеющие делать то, что им скажут, и предприниматели, отличающиеся тем, что работают «на себя». В отличие от наемных работников, они способны самостоятельно придумать бизнес, и без сторонней помощи найти выход из сложного положения. Главным преимуществом самозанятых людей является отсутствие руководства, возможность самостоятельно организовать рабочий день и неограниченные финансовые возможности. Часто сложно придумать бизнес для самозанятых. А сегодня мы поможет в этом — для Вас ТОП идей, которые уже опробованы и при правильном подходе дадут достойную прибыль.
ТОП-20 идей от «бывалых» предпринимателей
Если человек чувствует, что не создан выполнять приказы начальника, он начинает думать о собственном бизнесе, но поиск идеи для самозанятых – задача не простая. У каждого человека есть особенный талант, помочь в поиске дела своей жизни может и любимое хобби. Но на пути фрилансеров часто стоят отсутствие первоначального капитала и большая конкуренция. Придется протоптать не одну тропу, но если человек окончательно настроился работать на себя, он обязательно найдет прибыльное занятие «по душе».
Ниже представлен список 20 идей бизнеса.
Изготовление полуфабрикатов
Большая часть предпринимателей начинает с организации питания населения. Это всегда востребовано и выгодно, а обойтись можно без серьезных финансовых вливаний.
Такой бизнес хорошо подойдет тем, кто умеет готовить и может с легкостью сделать, например:
Прежде всего, Вам понадобится:
Главной сложностью этой идеи для самозанятых граждан является необходимость получения разрешения Санэпидемстанции. Также придется изрядно потрудиться, чтобы организовать каналы сбыта, что особенно важно в условиях большой конкуренции. Если документы в порядке и оптовые покупатели найдены, зарабатывать можно свободно 30-40 тыс. рублей в месяц и более.
Изготовление консервированных продуктов
Следующее предложение также подойдет тем, кто умеет готовить, а связано оно с изготовлением солений и домашней консервации. Прибыльность этого мероприятия зависит от того, будете вы выращивать капусту, томаты и огурцы самостоятельно, или предпочитаете их покупать на рынке. При вложениях 5-10 тыс. руб. вы можете зарабатывать хорошие деньги.
Бизнес пойдет хорошо, если Вы сможете своей консервацией зарекомендоваться перед покупателями. А дальше, сработает метод «сарафанного радио», который будет приносить Вам все больше и больше клиентов.
Но помните, что государство строго относится к вопросам качества продукции и часто выступает против такой деятельности. Поэтому придется позаботиться о получении разрешения Санэпидемстанции.
Выращивание сельскохозяйственной продукции
Владельцам дач и загородных участков подойдет предложение, связанное с выращиванием сельскохозяйственных продуктов. Разрешение на продажу овощей и фруктов, выращенных самостоятельно, не требуется. Что же касается вложений, то это касается покупки семян, удобрений, мотоблока и других устройств.
А прибыль зависит от вашего трудолюбия, размеров участка и конечно же если Вы наладите сбыт продукции. Заметим, что сейчас фермерские овощи и фрукты, пользуются все большей популярностью у горожан.
К сожалению, главной проблемой в большинстве регионах нашей страны является погода, и иногда говорить о хорошем урожае не приходится.
Рукоделие
Эта бизнес идея для самозанятых прекрасно подходит домохозяйкам и женщинам в декрете. И совсем отлично, если они имеют схожее хобби. Для начала понадобится минимум средств, а они понадобятся для закупки ниток и ткани. Не обойтись и без специальных приспособлений. А чтобы дело процветало, придется подумать об автоматизации процесса и покупке профессиональной техники.
Таким образом, изготавливать можно:
Хочется отметить, что сумма заработка на рукоделии зависит от трудолюбия и наличия свободного времени. Практика показывает, что 25-30 тыс. руб. в месяц – это еще не предел. А если Вы изготавливается что- то эксклюзивное и, то Ваши заработки могут быть в несколько раз выше!
Написание текстов для сайтов и печатных СМИ
Если вашими любимыми предметами были русский язык и литература, можете заняться написанием текстов для сайтов и печатных изданий. Работу можно искать на специальных биржах фрилансеров.
Но, говорить о хороших доходах, а это не менее 50 тыс. рублей в месяц, можно только через несколько лет практики. возможно, первое время придется довольствоваться дешевыми заказами, но это опыт, без которого добраться до вершин копирайтинга не получится. Естественно, понадобится компьютер, не будут лишними и навыки быстрой печати десятипальцевым методом.
Парикмахерские услуги на дому
Такой малый бизнес для самозанятых подходит больше женщинам, хотя хорошие парикмахеры есть и среди представителей сильного пола.
Для начала необходимо окончить специальные курсы, купить специальное оборудование для стрижки, маникюра и педикюра. Конечно же, портфолио с Вашими работами поможет привлечь клиентов.
Прежде всего, клиентов можно искать среди знакомых и соседей, а если Вы зарекомендуете себя, то люди будут рекомендовать и Вас! Так же, помогут и объявления в социальных сетях и районных группах Вашего города.
Прачечная на дому
то, Вы можете организовать стирку и глажку на дому.
Белье для стирки, скорее всего, придется забирать и доставлять собственным транспортом, поэтому наличие автомобиля пойдет на пользу.
Рассчитывать на хорошие прибыли можно, если Вы будете предоставлять услуги небольшим предприятиям, например:
А так же, Вы множите оказывать услуги физ лицам, например:
Если Вы покажите своим клиентам, что Вы экономите их время, они точно будут пользоваться Вашими услугами.
«Муж на час»
Мужчины «с руками», могут применить свои умения на практике, для чего можно организовать службу «муж на час».
Как показывает практика, это очень востребовано. Потому что далеко не все мужчины могут прикрутить розетку и забить гвоздь, к тому же на это не всегда хватает времени. В поиске клиентов на помощь придут объявления в соц.сетях и конечно «сарафанное радио».
Прежде всего, Вам понадобится стандартный набор инструментов, умение и трудолюбие.
Можно работать самому, но лучше привлечь несколько самозанятых специалистов – прибыль в этом случае будет солидной.
Изготовление мебели
Учитывая, сколько сегодня стоит мебель, ее изготовление представляет большой интерес для покупателей.
Вы множите заниматься:
Для начала, Вам понадобится помещение и специальное оборудование. Также, придется подумать о проведении рекламной кампании и презентации своего товара.
Между тем, на производстве мебели можно зарабатывать 100 тыс. рублей и это далеко не предел.
Изготовление стройматериалов на дому
Строительные материалы постоянно дорожают, поэтому даже большая конкуренция в лице крупных производителей не повод отказаться от производства строительных материалов в домашних условиях.
Итак, изготавливать на дому, привлекая всех членов семьи, можно:
Для начала, не нужно больших вложений – они понадобятся на закупку материалов, форм для изготовления штучных стройматериалов и рекламы продукта собственного изготовления. Первую партию можно изготовить для себя, при этом не забудьте рассказать об этом соседям и сделать портфолио.
Но, стоит отметить, что для организации серьезного предприятия понадобится регистрация в качестве предпринимателя и документальное подтверждение качества продукции.
Частный извоз
Несмотря на большое количество служб такси, вы можете попробовать свои силы в частном извозе. Для этого понадобится собственный автомобиль, автомобильные права и навыки вождения.
Также, можно работать самостоятельно, заключив параллельно договора о сотрудничестве с «раскрученными» службами такси. Конечно же, заработок зависит от количества выполненных заказов.
Служба такси
Многие считают, что для организации службы такси необходимо иметь личный транспорт и помещение для диспетчерской службы. На самом деле все гораздо проще: для начала можно заключить договора с владельцами автомобилей, готовыми поделиться частью прибыли за предоставляемые им заказы.
Диспетчер может работать из дома, а для организации связи с водителями даже наличие раций сегодня не обязательно.
Организация диспетчерской службы
Хорошие прибыли дает бизнес, связанный с организацией диспетчерской службы. Это могут быть городские перевозки и грузоперевозки на дальние расстояния. Но, это не означает, что требуется наличие транспорта. От вас достаточно иметь аналитический склад ума, телефон и компьютер.
Придется также зарегистрироваться, открыть расчетный счет, завести аккаунты на специальных сайтах и организовать эффективную рекламу.
Организация строительных и ремонтных работ
Если вы обладаете навыками строительства, можете попробовать свои силы в оказании строительных и ремонтно-отделочных работ. Для этого понадобится специальный инструмент и практика.
Потратиться придется только на рекламу, но если вы будете оказывать по-настоящему качественные услуги, отбоя от клиентов не будет. Заработок может составить 100 тыс. рублей и более.
Ремонт компьютеров и офисной техники
Сегодня компьютерная и офисная техника используется повсеместно, а качество ее ухудшается. Следовательно, всегда есть работа у тех, кто может:
Вложения минимальные, при этом зарабатывать на ремонте техники можно хорошо, в зависимости от количества выполненных заказов.
Свадебный фотограф
Это идея для творческих людей, умеющих и любящих фотографировать. Прежде всего, для процветания бизнеса можно подключить в качестве рекламы сотрудников ЗАГС или руководителей учебных заведений. Но, нужно быть готовым, что за такую услугу они попросят определенный процент. Скорее всего фотографировать придется свадьбы, корпоративы, детские утренники и love-story. Ну, а понадобится для начала собственного дела хорошая фотокамера и знание Фотошопа.
Бухгалтер на дому
Сегодня многие руководители предприятий и индивидуальные предприниматели отказываются от «раздувания» штата. Соответственно, все чаще компании нанимают «удаленных» сотрудники.
Если вы имеете бухгалтерское образование и разбираетесь в вопросах налогообложения, Вы можете оказывать услуги бухгалтера на дому. Скорее всего, отбоя от клиентов, не будет, а заработать можно 50 тыс. рублей в месяц и более.
Создание и раскрутка сайтов
Не останутся без заказов специалисты, разбирающиеся в таких понятиях, как HTML, SEO, SMM, LSI, и имеющие навыки программирования.
Например, сегодня каждая уважающая себя компания имеет собственный сайт или хочет его создать. Таким образом, найти клиентов, которым нужно либо создать сайт, либо его поддерживать не составляет труда. Аналогично, можно говорить и о проведении рекламных компаний для раскрутки и продвижения сайтов.
Хочется отметить, что за изготовления простого сайта визитки берут от 5 тыс. рублей. А если, Вы профессионал, то на работу у Вас уйдет всего полдня.
Организация переездов
Для организации переездов не обязательно иметь физическое здоровье – достаточно хороших организаторских способностей. Так же вы множите предоставлять услуги по сборке вещей для переезда.
Итак, чтобы организовать работу Вам потребуется:
Заработок зависит от количества заказов и хорошей рекламы.
Центр услуг
Организация центра услуг – это тема для особо креативных людей, способных договариваться с теми, кто уже оказывает услуги. Для организации необходимо наладить постоянную обратную связь с клиентами, нуждающимися в той или иной услуге. таким образом, организаторы получают свою прибыль в виде процентов.
Ну, а поделится будут готовы, например:
Прежде всего, Вам достаточно иметь компьютер и телефон, а в поиске клиентов поможет хорошо организованная рекламная кампания.
Где взять деньги?
В заключение, хотелось бы поговорить о деньгах. Где взять деньги на начало собственного дела, один из главных вопросов начинающего предпринимателя. Часто, в самом начале, денег не хватает даже на рекламу. Если ваша идея может привлечь инвесторов, вы должны быть готовы поделиться частью прибыли с ними. Деньги можно взять под проценты в банке или воспользоваться услугами краудфандинга (коллективное финансирование). В любом случае, даже отсутствие средств не должно останавливать человека, готового начать собственный бизнес.
Что самозанятым нужно знать о работе на маркетплейсах
Маркетплейсы стали предлагать самозанятым размещаться на своих площадках. При применении налога на профессиональный доход можно продавать товары на «Алиэкспрессе» и «Вайлдберриз». Агрегаторы предлагают самозанятым льготы и субсидии.
Но самозанятым нужно быть осторожными: не любая торговля попадает под льготный режим. Если не разобраться в нюансах, можно ничего не заработать и еще задолжать государству.
Что маркетплейсы предлагают самозанятым
Маркетплейсы предлагают самозанятым размещать товарные предложения на особых условиях. Так делают «Вайлдберриз» и «Алиэкспресс» — у них самозанятые могут быть не курьерами или сборщиками заказов, а именно продавцами. Чтобы привлечь самозанятых, маркетплейсы предлагают им сниженную комиссию или скидки на доставку.
То есть самозанятый может продавать на маркетплейсах какие-то товары. Еще бывают маркетплейсы с услугами, но сейчас речь не о них, потому что с услугами все проще и подводных камней почти нет. А вот с продажей товаров они есть.
Какие товары может продавать самозанятый
Но на этом режиме есть ограничения:
Самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства — ту, что полностью или частично сделали своими руками.
Можно продавать сумки, которые самозанятый сшил сам, но нельзя те, что у кого-то куплены. Можно продавать открытки ручной работы, но нельзя — упаковочную бумагу. Можно продавать детские костюмы, связанные на машинке или своими руками, но нельзя — закупленные на фабрике.
Четких критериев, как отличить закупленный товар от продукции собственного изготовления, нигде нет. Формально если купить готовую бумагу и сделать из нее открытку — это уже свое производство. Если купить готовый детский костюм и вышить на нем бабочку — это уже не перепродажа. И если на готовую сумку нанести рисунок специальными красками — это тоже продукция собственного изготовления.
Самозанятым нужно разобраться в этом до выхода на крупную площадку. Отвечать за последствия агрегатор не будет, и проверять, кто именно изготовил сумку, детский костюм или открытку, он тоже не должен. Налоговая тоже не пришлет никаких предупреждений. Но если выяснится, что нарушение было, ссылаться на незнание нюансов будет бесполезно.
Что будет за нарушение условий торговли
Если самозанятый будет продавать на маркетплейсах те товары, что он купил для перепродажи, он может лишиться статуса плательщика налога на профессиональный доход и потерять деньги.
Налоговый режим. Когда налоговая разберется в сути сделок, самозанятого снимут с учета — даже против его воли. Причем право на применение льготного режима он утратит задним числом — получится, что абсолютно все сделки, которые самозанятый совершал со дня снятия с учета, не могли облагаться НПД.
Налоги. Сделки по перепродаже будут облагаться НДФЛ в обычном режиме — по ставке 13%. Это коснется и тех сделок, что совершены со дня снятия с учета до того момента, как вскрылись нарушения условий. Например, самозанятый стал продавать чужие товары 15 августа, а налоговая узнала об этом 1 декабря. С учета его снимут с 15 августа, а не в декабре.
Чтобы уменьшить налог, можно применить профессиональный вычет и заплатить НДФЛ с разницы между стоимостью покупки и продажи товаров. То есть под общий режим могут попасть вообще все проданные товары, даже те, что продали не через маркетплейсы.
Взносы. С даты утраты права на применение НПД предприниматель должен начислить страховые взносы. Это коснется самозанятых со статусом ИП и тех, кто не имеет такого статуса, но фактически ведет предпринимательскую деятельность.
Если у самозанятого не было статуса ИП и он оказывал услуги, на взносы попадут и клиенты-юрлица. Например, когда самозанятый продает на маркетплейсе предметы декора, а еще лично оказывает компаниям услуги по дизайну интерьера или озеленению офисов. Или продает детские вещи через интернет, а дополнительно оказывает детскому центру услуги по присмотру за детьми. Если выяснится, что самозанятый не имел права применять льготный налоговый режим, его клиентам-юрлицам придется заплатить взносы с тех сумм, что перечислены за услуги и работы. Получится, что самозанятый утратил свое право на льготу и его доходы должны облагаться страховыми взносами, которые платит клиент. А это внезапные 30% сверх уже выплаченных денег.
Отчетность. О доходах, которые не попали под НПД, придется отчитаться — надо будет сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
(500 000 Р − 13 624 Р ) × 13% = 63 229 Р
Если есть подтверждение расходов, из дохода можно вычесть стоимость доставки, рекламы и комиссию площадки. Но все равно налога к уплате может оказаться больше, чем было заработано на маркетплейсе. Ведь кроме НДФЛ ИП, который внезапно оказался на общей системе, придется еще начислить НДС — а это минус 16,67% от дохода.
А еще и отчетность придется сдавать. Хорошо, если все это вскроется до даты начисления и уплаты налогов, а если позже — еще и штрафы назначат.
В таких случаях появится шанс на налоговые вычеты, но весь начисленный налог они могут не перекрыть. И вместо льгот будут убытки.
Комиссию нельзя вычесть из дохода
Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Это может быть 8%, как на «Алиэкспрессе», или 5%, как на «Вайлдберриз». Эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые на НПД не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.
Даже если самозанятый продает товары своего производства, он заплатит налог со всех поступлений, хотя 25% от выручки могут составить расходы — с учетом рекламы и доставки. Нужно заранее посчитать, выгоден ли в этом случае НПД, или стоит применять другие налоговые режимы.