Что означает авизование аккредитива

Что такое аккредитив

Зачем он нужен и как оформить

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Источник

Что такое авизование аккредитива

Важным этапом применения аккредитивной формы расчетов признается авизование. Так проверяется подлинность данных, и продавец извещается об открытии аккредитива. Но что именно такое авизование аккредитива?

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Авизование открытых аккредитивов должно происходить по строго обозначенным правилам. Тем не менее, российские банки нередко игнорируют законодательные нормы.

Зачастую аккредитив отправляется факсом или почтой прямо продавцу. Это обусловливает существенные риски для участников сделки. В недалеком прошлом некоторые кредитные учреждения сталкивались с фальшивыми аккредитивами.

Содержание

Вследствие этого немалые суммы выплачивались аферистам. Сейчас банковские организации более серьезно относятся к вопросу авизования во избежание значительных потерь. Что же такое авизование аккредитива?

Необходимые сведения ↑

При наличии нужного покрытия или кредитного лимита и отсутствии непонятностей в поручении на открытие становится возможным открыть аккредитив.

В основном банк, открывший аккредитив авизуется банком-корреспондентом в стране пребывания бенефициара. Прямое информирование бенефициара допускается лишь в редчайших случаях. Покупатель извещается об открытии аккредитива.

Работа с заявкой на открытие аккредитива начинается с момента ее подачи и обследования верности оформления документа приказодателя.

В частности проверяется метод исполнения аккредитива и методика назначения исполняющего и авизующего банков.

Если того требуют финансовые заинтересованности уполномоченного банка, то аккредитив может открываться на иное банковское учреждение, чем это указано в заявлении.

Но для этого необходимо согласие приказодателя и предварительное согласование с бенефициаром на предмет изменения участвующих банков.

После того как исполняющий и авизующий банки установлены осуществляются следующие действия:

Для начала процедуры исполнения по аккредитиву требуется авизовать аккредитив. Только после авизования бенефициар может обратиться за получением платежа.

Основные понятия

Авизованием аккредитива именуется почтовое или телеграфное официальное уведомление контрагента от банка. В нем содержится информация об открытии на его имя аккредитива.

Иными словами, авизование это отправка авизующим банком аккредитива, поступившего от банка-эмитента, непосредственному получателю.

Авизующий банк представляет собой банк, какой эмитент избрал для авизования аккредитива продавцу. По обыкновению авизором выбирается банк из числа корреспондентов эмитента в стране получения.

Авизование не предполагает возникновения любых платежных обязательств по аккредитиву. Единственной обязанностью авизора становится обследование достоверности аккредитива по внешним характеристикам и авизование его бенефициару.

При этом при отправке аккредитива бенефициару уточняется, что авизующий банк осуществляет авизование без обязательств со своей стороны.

Бенефициар (продавец) информируется об открытии аккредитива посредством извещения, в котором содержатся условия аккредитива. Иногда могут иметь место неясные инструкции, то есть не совсем понятные моменты и условия в аккредитиве.

В этом случае бенефициар может получить предварительную копию присланного в банк аккредитива. После того как авизующий банк уточнит все неясности, произойдет формальное авизование.

Какова их роль

Авизующий банк вправе проинформировать получателя напрямую, когда продавец выступает непосредственным клиентом. Также авизование может осуществляться через сторонний банк, когда бенефициар не входит в клиентскую базу авизора.

Осуществление выплат по аккредитиву не является долгом авизующего банка. Он должен только довести до сведения адресата предписанный текст без обязательств для себя.

При принятом решении банка-корреспондента выступить авизующим банком, ему надлежит скрупулезно обследовать по наружным признакам подлинный характер авизируемого аккредитива.

Получив аккредитив, авизующий банк непременно обращает внимание на присутствие условия в аккредитиве о подчиненности UCP.

Данное примечание регламентирует стороны сделки, защищает получателя, обеспечивает правильность аккредитивной сделки и возможность ее осуществления.

Выявив неясные инструкции, авизор адресуется к эмитенту за растолкованиями, о чем обязательно уведомляется бенефициар. При принятии банком решения об отказе в авизовании, банк-эмитент должен уведомляется об этом незамедлительно.

Банк-эмитент должно уведомлять и в ситуации, когда авизующий банк не может определить достоверность аккредитива. Если авизор все же авизует подобный аккредитив, то продавец уведомляется о невозможности установления подлинности.

Бенефициар после получения аккредитивного авизо ревизует его на совпадение условий аккредитива и договора и на предмет собственной способности исполнить условия.

Если выполнить условия аккредитива невозможно, бенефициар обязан неотлагательно потребовать внесения правок.

Нормативная база

При работе с аккредитивными документами все банки следуют «Унифицированным правилам … для документарных аккредитивов …», принятым в Париже в 1993 году Международной торговой палатой.

Данные нормы позволяют избежать расхождений в случае взаимодействия законодательных норм двух или более стран.

В Правилах ясно прописываются все этапы сделки, в том числе и процедура авизования (ст. 9 Публикации Международной торговой палаты №500 «Авизование аккредитивов и изменений»).

Процесс работы с аккредитивной схемой в России изложен в ст.867-873 ГК РФ с комментариями к ним (гл.3) «Расчеты по аккредитиву».

Возникающие нюансы ↑

Открытым аккредитив признается лишь после занесения бухгалтерской записи по счетам и передаче сообщения в адрес авизора.

Что это расчеты по аккредитиву, читайте здесь.

Причем текущие даты этих операций должны быть идентичными. Сообщение может передаваться телексом, почтой или через систему SWIFT.

В авизующий банк отправляется шифрованная телеграмма или сообщение (SWIFT), где указывается:

При передаче такого сообщения в почтовом подтверждении нет надобности. Полученная инструкция об авизовании принимается оперативным аккредитивным документом.

В этой ситуации дополнительное почтовое подтверждение учитываться не будет.

Если в сообщении сделана оговорка «Подробности последуют …» либо прямо указано, что аккредитивный рабочий документ прислан будет почтовым подтверждением, то изначальное сообщение не засчитывается оперативным инструментом.

Следовательно, в этом случае применимо исключительно предварительное авизование.

Порядок открытия

Аккредитив открывается только после того, как все указанные условия будут увязаны сторонами, а банк проверит соответствие аккредитива законодательным нормам.

Процедура по открытию аккредитива сопровождается созданием аккредитивного досье.

Оригинальный бланк заявления от приказодателя на открытие аккредитива сохраняется в документах дня, в обозначенное досье отправляется копия.

Еще одна копия передается заявителю с прикрепленной выпиской по лицевому счету, выступающей доказательством открытия аккредитива.

Аккредитивное досье содержит пункты, в которых подробно указывается вся сопутствующая открытию информация:

В аккредитивном досье указываются операции по передвижению средств по аккредитиву, примечания производятся на внутренней части досье.

Сумма начального открытия и последующего увеличения аккредитива показывается по кредиту, сумма платежей и снижений – по дебету.

Обязательно прописываются точные даты операций, а в поле «Остаток» указывается остаточная денежная сумма на аккредитиве на эти даты.

Общие правила пользования

После открытия аккредитива банк-эмитент отправляет его в авизующий банк – свой филиал, иностранный банк-корреспондент или банк, назначенный приказодателем.

Этот банк осуществляет авизование, то есть информирует получателя об открытии аккредитива. Наличествует два варианта авизовать аккредитив:

Подтверждение представляет собой гарантию выплаты при исполнении всех обозначенных условий аккредитива. Подтверждающий банк представляет посредника меж банком-эмитентом и исполняющим банком.

Схема реализации аккредитива при этом такова:

Отражение проводками комиссии

Банковская комиссия это плата за услуги банка, взимаемая с субъекта в рамках договора. Затраты на банковскую комиссию в проводках прибавляются к прочим тратам по дебету счета 91.

Основание для отображения в учете операций относительно банковской комиссии это заключенный договор о банковских услугах.

Средства с клиентского счета на оплату комиссии отображается по дебетовому счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Что такое аккредитив резервный, читайте здесь.

Как правильно написать заявление на открытие аккредитива, смотрите здесь.

Что касается отображения банковской комиссии в учете организации, то затраты могут списываться на счет 91 «Прочие расходы».

Также можно отнести комиссии на увеличение стоимости приобретаемых ценностей. В такой ситуации проводка будет иметь вид Д91/2 К51 или Д10 (41, 08) К51.

Таким образом, авизование аккредитива, выглядящее более чем простой процедурой, на практике сопровождается множеством нюансом.

И учитывать их обязаны как участвующие банки, так и стороны сделки. Это поможет избежать последующих ошибок и финансовых потерь.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Как работает аккредитив

Основные виды аккредитивов согласно UCP600

Безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

Отзывный аккредитив — может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Практически не используется. По умолчанию аккредитив, подчиненный правилам UCP600 (в отличие от российских правил), является безотзывным.

Резервный аккредитив (stand-by) — как правило, имеет форму банковской гарантии, т.к. рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту. Тем не менее, если резервный аккредитив подчинен UCP600, на такой аккредитив распространяются все положения этих правил, как и на обычные документарные аккредитивы. Резервные аккредитивы могут быть также подчинены правилам Международной Практики для Резервных аккредитивов (ISP98).

Трансферабельный (переводной) аккредитив — аккредитив, по которому бенефициар может просить переводящий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров.

Подтвержденный аккредитив — аккредитив, подтвержденный другим банком по поручению или разрешению банка-эмитента. Банк, подтвердивший аккредитив, наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательства по подтвержденному им аккредитиву.

На практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как компенсационные (бэк-ту-бэк), револьверные. Но правилами UCP600 они не регламентируются, и используются банками в соответствии с принятой международной практикой и межбанковскими соглашениями.

Стороны-участники по документарному аккредитиву

покупатель, импортер, поручающий своему банку открыть аккредитив

банк-эмитент (issuing bank)

банк, открывающий аккредитив по поручению и за счет приказодателя

поставщик (продавец, экспортер) — получатель аккредитива

авизующий банк (advising bank)

банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива

исполняющий банк (nominated bank)

банк, который уполномочен или которому разрешено банком-эмитентом производить платежи по аккредитиву в соответствии с условиями аккредитива и межбанковскими договоренностями от имени банка-эмитента

подтверждающий банк (confirming bank)

банк, который от своего имени добавляет к обязательству банка-эмитента по аккредитиву свое твердое обязательство производить платежи по аккредитиву в соответствии с его условиями и межбанковскими договоренностями

переводящий банк (transferring bank)

банк, который уполномочен банком-эмитентом производить перевод трансферабельного аккредитива по просьбе первого бенефициара; переводящий банк должен быть исполняющим банком

Принцип независимости (автономности) аккредитива, его документарный характер

Несмотря на то, что в основе аккредитива лежит внешнеэкономический контракт, регулирующий обязательства импортера и экспортера, аккредитив является отдельным от контракта обязательством, причем обязательством банка, а не приказодателя. Поэтому банки самостоятельно и независимо от сторон внешнеэкономического контракта несут ответственность по аккредитиву. Банкам не вменяется в обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям основного контракта, но они обязаны контролировать соответствие условий аккредитива международным унифицированным правилам, которым он подчинен. Обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям заключенного договора лежит на сторонах договора, и в большей степени на бенефициаре, как стороне, наиболее заинтересованной в оплате по аккредитиву. Тем не менее, банки всегда по просьбе клиентов могут проконтролировать и помочь максимально обеспечить соответствие договорных и аккредитивных условий. И еще важно заметить, что банки работают с документами, а не с товарами (работами, услугами), поэтому они не проверяют исполнение сторонами сделки, банки проверяют документы и контролируют исполнение сторонами условий аккредитива.

Основные этапы сделки, предусматривающей аккредитивную форму расчетов

Предварительная работа: банки рекомендуют клиентам еще до заключения внешнеэкономического контракта обратиться за консультациями и помощью в составлении договорных условий расчетов по аккредитиву, так как именно на этом этапе закладываются основы успешной сделки.

Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.

Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива; такое поручение дается в виде заявления на открытие аккредитива по форме, принятой в банке; теперь импортер — приказодатель.

Открытие аккредитива: сообщение банка импортера (банка-эмитента) авизующему банку (обычно это банк экспортера) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).

Авизование аккредитива: сообщение банка экспортера (авизующего банка) самому экспортеру (бенефициару) об условиях открытого в его пользу аккредитива.

Поставка экспортером (бенефициаром) товара (выполнение работ, оказание услуг) для импортера (приказодателя) и оформление документов в соответствии с условиями аккредитива.

Представление документов к оплате: передача экспортером-бенефициаром своему банку документов, предусмотренных условиями аккредитива, для проверки и последующего представления исполняющему, или подтверждающему банку, или банку-эмитенту. При представлении документов необходимо позаботиться о том, чтобы было очевидно, в связи с каким аккредитивом они представляются (для этого обычно указывается номер и дата аккредитива на сопроводительном письме, или на конверте, в котором доставляются документы, или в самих документах).

Проверка документов: банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива согласно международным стандартам проверки документов с учетом требований, которые предъявляются к оформлению документов не только условиями аккредитива, но и международными правилами и обычаями. Проверка документов не может превышать семи банковских рабочих дней, в течение которых банк выявляет все возможные несоответствия документов (расхождения) и уведомляет бенефициара о результатах проверки.

В случае обнаружения расхождений в документах банк должен сообщить бенефициару обо всех таких расхождениях и предоставить документы в распоряжение представившего их лица. Таким образом, по просьбе бенефициара банк может вернуть документы бенефициару на доработку, или провести согласование с эмитентом по их оплате, или отправить документы банку эмитенту на основе инкассо или на основе «одобрения», при этом банк-эмитент может принять решение об отклонении или оплате таких документов самостоятельно или по согласованию с приказодателем аккредитива; отправление банком экспортера полученных им от экспортера документов в адрес исполняющего, или подтверждающего банка или банка-эмитента.

Оплата: принятие решения уполномоченным банком об оплате документов, платеж на соответствующие реквизиты.

Передача банком документов в распоряжение импортера-приказодателя.

При составлении условий аккредитива и внесении их в условия расчетов по контракту, необходимо предусмотреть следующее:

наименование и адрес приказодателя;

наименование, адрес и номер счета бенефициара;

поскольку аккредитив составляется обычно на английском языке, очень важно, чтобы название предприятия и его организационно-правовая форма точно соответствовали их зарегистрированным эквивалентам на иностранном языке, а если таковых нет, то принятой в контракте транслитерации;

наименование, адрес, идентификационные коды банка бенефициара;

тип документарного аккредитива (безотзывный, отзывный, трансферабельный (переводной), подтвержденный, резервный);

дата и место истечения срока действия аккредитива;

если не предусмотрен более короткий срок, то дата истечения срока аккредитива — это последняя дата для представления документов. Место истечения срока аккредитива — место, куда должны быть представлены документы;

где исполняется (место исполняющего банк, реквизиты исполняющего банка) и каким способом;

наименование, адрес, идентификационные коды авизующего банка;

наименование, адрес, идентификационные коды подтверждающего банка (если аккредитив подтвержденный);

разрешены или запрещены частичные отгрузки (частичные оплаты);

разрешена или запрещена перегрузка товара с одного транспортного средства на другое;

сумма (цифрами и прописью);

допуск отклонения от суммы (если есть);

валюта аккредитива (если необходима валютная оговорка, она должна быть ясно сформулирована);

место отгрузки (отправки), принятия к перевозке;

дата последней отгрузки (если необходимо ограничить срок поставки);

описание товара (наименование товара в международном стандарте, если есть, самые существенные его характеристики и параметры; описание товара не должно быть перегружено излишними подробностями), количество товара, его цена (или стоимость), реквизиты контракта, условия поставки (согласно «Incoterms»).

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Срок для представления документов

Если предусмотрено представление оригинала транспортного документа, то срок определяется относительно даты отгрузки, по умолчанию представление документов разрешено в течение 21 дня. Если не предусматривается представление оригинала транспортного документа, то может быть указан иной срок для представления документов, при этом формулировка определения срока должна быть ясной и трактоваться однозначно. В любом случае документы могут быть представлены только в пределах срока действия аккредитива.

Если имеют место нарушения условий аккредитива, то оплата по аккредитиву производится на усмотрение банка, который принял на себя твердые обязательства по аккредитиву, по согласованию с приказодателем аккредитива или без такового. На практике часто контрагенты между собой решают вопрос приемлемости документов с расхождениями, представленных к оплате по аккредитиву, и банки идут навстречу таким договоренностям. Но во избежание риска недостижения согласования, лишней траты времени, сил и средств, необходимо тщательно разработать и согласовать все условия аккредитива при помощи банковских профессионалов до момента выставления аккредитива.

Заполненное заявление направляется на согласование через Альфа-Бизнес Онлайн (АЛБО) или Альфа-Клиент Онлайн (АКОЛ) с прикреплением файла в Word в директории «Аккредитивы, гарантии, инкассо», или через клиентского менеджера по электронной почте.

Источник