Что означает налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета не в полном объеме

podtverzhdena_summa_nalogovogo_vycheta_-_chto_eto_znachit.jpg

Похожие публикации

Налоговый вычет: сумма подтверждена

Что значит подтверждение суммы вычета налоговиками?

Для заявления права на налоговый вычет налогоплательщик должен подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней соответствующие подтверждающие документы. После того, как декларация сформирована и представлена в инспекцию, начинается ее камеральная проверка, на которую отводится максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Налоговики проверяют правомерность отраженных в декларации сумм доходов, уплаченного налога и заявленных вычетов. Если в ходе проверки обнаружатся ошибки, противоречия в представленных документах, либо их несоответствие данным, имеющимся у ИФНС, об этом сообщат налогоплательщику, после чего необходимо будет внести исправления в декларацию или представить требуемые пояснения.

Когда декларация подается физлицом через «Личный кабинет», все уведомления о приеме документа, о ходе «камералки» и прочих действиях налоговиков поступают туда же.

Если в разделе «Сообщения» в ЛК появилось письмо от налоговиков со сведениями о ходе проверки, где указано, что «налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме», это означает, что в результате проверочных действий заявленный в декларации вычет одобрен именно в той сумме, которую указал налогоплательщик в 3-НДФЛ. При этом сама «камералка» должна быть завершена – дата ее фактического окончания отражается в строке «Статус камеральной налоговой проверки».

Еще один возможный вариант сообщения от налоговой: «подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме». В этом случае сумма, подтвержденная налоговиками, может быть больше или меньше заявленной, или вовсе равняться нулю. Такая формулировка означает, что по данным ИФНС размер вычета, который может получить налогоплательщик, фактически оказался больше заявленного им, либо наоборот – проверка показала, что часть вычета либо вся его сумма не подтверждается приложенными документами и имеющимися у ведомства данными. Для получения детальных разъяснений о подобных расхождениях лучше обратиться непосредственно в свою налоговую, т.к. возможно придется подать уточненную декларацию.

Налоговый вычет подтвержден – когда перечислят деньги?

Налоговый вычет дает налогоплательщику право вернуть часть НДФЛ, уплаченного в соответствующем налоговом периоде по ставке 13%. Например, если налоговой подтверждена сумма налогового вычета по расходам на обучение в сумме 40 000 руб., возврату подлежит 5200 руб. (40000 х 13%). На перечисление суммы возврата отводится 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если заявление на возврат налога было подано вместе с декларацией, срок перечисления денег на счет налогоплательщика зависит от того, когда завершилась камеральная проверка. Только после официальной даты окончания «камералки» начнет исчисляться срок, отведенный для перечисления переплаты по НДФЛ.

Если же заявление направлено в ИФНС уже после окончания проверки, месячный срок будет отсчитываться от даты его получения налоговиками.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник

9 ошибок при получении налоговых вычетов

Неправильно поданные документы на налоговый вычет могут привести к отказу в выплате или даже более серьёзным проблемам. Мы попросили финансовых экспертов рассказать о типичных ошибках при получении вычетов и том, как их не допустить.

1. Не контролировать процесс принятия документов

При электронной подаче всегда нужно проверять, что все документы приняты налоговой службой. Отследить это можно в разделе «Сообщения» личного кабинета на сайте nalog.ru.

2. Не прикладывать документы, подтверждающие право на вычет

В НДФЛке рассказывают, что часть людей забывают приложить некоторые документы, необходимые для получения налоговых вычетов, или совсем не прикладывают ничего, отправляя только одну налоговую декларацию. Специалисты напоминают, что декларация — это, по сути, просто заявление о намерении получить вычет. Но подтверждать заявление нужно именно документами.

Проверяйте пакет документов перед его отправкой в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке жилья, то отправить нужно:

налоговую декларацию (3-НДФЛ);

справку о доходе 2-НДФЛ (дают на работе);

копию договора купли-продажи жилья или выписку о праве собственности;

копию акта приёмки-передачи жилья;

кредитный договор (если есть ипотека);

копии квитанций об оплате полной стоимости недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если муж и жена хотят получить вычет);

банковские реквизиты для получения денег.

Что означает налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета не в полном объеме

Помните, что для разных ситуаций предусмотрен разный набор документов. Например, если вы хотите получить вычет по ИИС, то вместо документов по квартире нужно прикладывать договор об открытии счёта, договор о брокерском обслуживании, документы о переводе денег, справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Воспользуйтесь подсказками на сайте налоговой инспекции.

3. Не учитывать право вычета при уплате налогов

Если вам необходимо заплатить налог с продажи имущества, то проверьте, есть ли у вас право на получение вычетов. Можно обратиться за консультацией к специалистам, которые изучат вашу ситуацию и позволят получить все положенные деньги, не переплатив свои. Стоимость таких услуг может составлять от 499 до 10 000 ₽.

4. Повторно получать вычет

Независимый финансовый советник Ирина Иванова напоминает, что в 2014 году вступили изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получить вычет по нескольким объектам недвижимости. Это привело к тому, что некоторые люди, получившие вычет до 2014 года, вновь стали просить вычет или его остаток. В итоге одни получили отказ, а другим налоговый вычет был предоставлен повторно. Во втором случае это происходило по ошибке — из-за смены места жительства, когда менялась налоговая инспекция, рассматривающая вопрос о возврате.

Помните, что при повторном получении имущественного вычета вас могут обвинить в необоснованном обогащении. Если вычет предоставлен по ошибке налогового органа, то требование о взыскании может быть заявлено в течение трёх лет с момента принятия ошибочного решения.

5. Запрашивать вычет в неправильной последовательности

У покупателей недвижимости есть возможность получить два вида вычетов:

имущественный вычет при покупке недвижимости (до 260 тысяч ₽);

имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту (до 390 тысяч ₽).

Важно, что имущественный налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотечному договору, предоставляется только на один объект, напоминает Ирина Иванова. Если вы получили вычет на проценты по ипотеке на одну квартиру, то по другой недвижимости уже не сможете его получить.

Также некоторые путают время подачи документов на вычет. Имущественный вычет по новостройкам предоставляется с момента получения акта приёма-передачи или даты регистрации в собственность. А не с момента заключения договора долевого строительства, как многие считают.

Нужно подавать документы на вычет в такой последовательности:

Если купили новостройку, то сначала нужно дождаться сдачи дома в эксплуатацию и получить акт приёмки-передачи квартиры.

6. Запрашивать остаток социального вычета

Перенести на другие налоговые периоды можно только имущественный налоговый вычет. В 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018 и 2017 годы. При этом социальный налоговый вычет можно получить только за тот год, когда были расходы. Оплатили лечение в 2018 году, за 2018 год и можно получить этот вычет, поясняет Ирина Иванова. Остаток социального налогового вычета на другие налоговые периоды не переносится. Не смогли получить полностью вычет за год — остаток пропадает.

Следить за сроками получения вычета. Стараться получить сразу все вычеты за прошлый год. Если не получается, то можно сначала запросить социальные вычеты (образование или лечение), а потом за имущественные (при покупке квартиры).

7. Подавать документы не в ту инспекцию

Документы для получения налогового вычета нужно подавать по адресу регистрации, а не фактического проживания, напоминает эксперт Национального центра финансовой грамотности Евгения Баранова. Люди часто путаются в адресах. По словам эксперта, инспектор просто откажется принимать документы, если адрес регистрации не совпадает с инспекцией, которая его обслуживает.

«Если вы живёте далеко от места, где прописаны, и не имеете возможности подать декларацию лично, то есть два выхода: подать её через личный кабинет на сайте nalog.ru либо отправить почтовым отправлением с обязательной описью вложения», — советует Евгения Баранова.

8. Получать вычет с материнского капитала

При расчёте суммы налогового вычета нужно вычитать сумму вложенного маткапитала из общей суммы расходов, так как он не входит в доходы, облагаемые по ставке 13%. Например, в 2019 году была приобретена квартира стоимостью 2,2 миллиона ₽. Из средств маткапитала было внесено 450 тысяч. Тогда в программе «Декларация 2019» в окошко «Стоимость объекта (доли)» нужно внести сумму 1,75 миллиона ₽ (2 миллиона — 450 тысяч ₽). В противном случае есть риск получить повестку из суда, куда обратится налоговая с иском о взыскании суммы необоснованного обогащения.

В каких ещё случаях можно столкнуться с проблемами

Военнослужащий М.А. Литвинов купил квартиру в Ленинградской области за счёт денег из федерального бюджета (по военной ипотеке). После этого он запросил налоговый вычет. Налоговая инспекция вернула ему 258 908 ₽. Потом против военного возбудили уголовное дело за мошенничество, поскольку тот получил вычет незаконно, и признали его виновным. К счастью, Конституционный суд оправдал Литвинова, но деньги ему пришлось вернуть.

Не запрашивать налоговый вычет с суммы материнского капитала.

9. Просить больше, чем заплатили налогов

Специалисты сервиса Kazzna.ru часто наблюдают такую ошибку: клиенты пытаются получить возврат на сумму больше, чем оплачено налогов. Например, человек зарабатывает 40 тысяч ₽ в месяц и за год платит налогов с дохода по ставке 13% на сумму 62 400 ₽. Запрашивать возврат 100 или 200 тысяч ₽ сразу бессмысленно. Налоговая инспекция сможет вернуть не больше 62 400 ₽.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *