Что означает народный бюджет
Закон о народном бюджете
В регионах России завершается работа над региональными законами об инициативном бюджетировании, или, как его уже называют, «народном бюджете». В июле соответствующий закон был принят на федеральном уровне, и теперь территориям надо решить, каким образом он будет работать на местах.
Обсуждение параметров везде проходит по-разному и во многих субъектах с участием жителей — тех, кого напрямую коснется закон.
«Мы подготовили модельные акты — и для уровня регионов, и для уровня муниципалитетов. Несмотря на то, что они типовые, они подразумевают поле для маневра для местной власти», — уточнил один из авторов закона, член Совета Федерации Олег Мельниченко.
Закон вступит в силу 1 января 2021 года. До этого «народное бюджетирование» не было закреплено в федеральном законодательстве, хотя на региональном уровне этот механизм существовал и развивался с 2001 года.
К примеру, в Новгородской области в 2019 году таким образом реализовали почти сотню проектов. Все разные — от строительства современных контейнерных площадок до ремонта досуговых центров. В Волгоградской области жители, у которых были проблемы с водоснабжением, добились замены двух водонапорных башен. Всего в регионе на проекты, инициированные гражданами, потратили 56 миллионов рублей. В Бурятии и Забайкальском крае уже в 2020 году таким образом распределено 300 миллионов рублей. Деньги направили на благоустройство общественных пространств, создание спортивных и детских площадок, ремонт дорог и обновление общественного транспорта.
«Зачастую люди лучше, чем чиновники, знают, что нужно им самим, их семьям, своему населенному пункту. Ярким примером является уже внедренная в некоторых регионах практика по инициативному бюджетированию, когда часть регионального, муниципального бюджета направляется на проекты, предложенные самими жителями. Люди на местах действительно готовы активно принимать участие в решении вопросов местного значения и зачастую делают это гораздо эффективнее, чем некоторые чиновники», — заявил секретарь Генсовета «Единой России» Андрей Турчак, анонсируя подготовку законопроекта, соавтором которого он также потом стал.
Принятие решений самими жителями
Новый федеральный закон закрепил простые и понятные правила взаимодействия жителей с властью для решения задач на местном уровне. Другими словами, дал людям возможность определять, на реализацию каких проектов направить бюджетные средства. Прописан в законе почти пошагово и сам механизм принятия решений.
На первом этапе жители готовят проект — инициаторами может выступить группа численностью не менее 10 человек, достигших 16-летнего возраста. Также это может быть староста сельского населенного пункта или комитеты ТОС. Обязательное условие — привязка к местности. Если проект инициируют физлица, они должны проживать на его территории.
Предлагать можно разное — от строительства дорог или благоустройства скверов до финансирования ремонта школ и детских садов. В проекте должно быть описание проблемы, «решение которой имеет приоритетное значение для жителей муниципального образования», обоснование предложений и описание ожидаемого результата.
Следующий шаг — формирование предварительного бюджета, предполагаемые сроки реализации и сведения о «возможном финансовом, имущественном и трудовом участии заинтересованных лиц».
Затем проект утверждается на сходе или собрании. Также его можно обсудить путем опроса или сбора подписей жителей — формы голосования определяют власти на местах.
После того как проект поддержан, инициаторы отдают его в администрацию — вместе с подписными листами и протоколом решения схода. В течение нескольких дней информация должна появиться на сайте муниципалитета, где жители могут оставлять свои замечания. Далее у органов власти есть месяц, чтобы принять проект или отказать в его реализации. Основания для отрицательного решения разные — от ошибок при подаче документов до «наличия возможности решения описанной в инициативном проекте проблемы более эффективным способом».
Если жители предлагают реализовать несколько проектов на одной территории, проводится конкурс. Победителя определяет комиссия, которую формируют на основании решения местной администрации. Самое важное — информацию о том, как идут работы по проекту, сколько потрачено средств, кто из людей каким образом помогает, должны публиковать на сайте муниципалитета. То есть за проектом можно будет следить фактически в реальном времени.
За три года, согласно поручению президента, доля распределения местных бюджетов с участием населения должна достичь 5 процентов. Это одна из задач, которую решает закон. Но в первую очередь он направлен на то, чтобы жители могли совместно с властью управлять территорией, чувствовали себя хозяевами на своей земле.
КАК РАБОТАЕТ «НАРОДНЫЙ БЮДЖЕТ»?
ДЛЯ КОГО и ЗАЧЕМ?
— Этот вопрос довольно часто возникает у тех, кто мало интересуется процессами, происходящими не только в стране и области, но и в родном районе. Тем не менее, программа «Команда Губернатора: Мы вместе! – Народный бюджет» действует на территории нашего региона с 2015 года, и в отдельных муниципальных районах – весьма успешно! За четыре года реализации проекта в разы возросло количество жителей, вовлечённых в процесс развития своих территорий, а это значит, что местное население чувствует ответственность за судьбу своих поселений и готово совместно с властью включиться в решение актуальных проблем и общественно-значимых вопросов.
ДЛЯ ЧЕГО НУЖЕН «НАРОДНЫЙ БЮЖЕТ»? 
— Если сказать по-простому, то каждый из нас зарабатывает средства для своего района – мы платим налоги, и эти деньги поступают в бюджет. Мы достойны красивого, благоустроенного, преуспевающего Кадуйского района!
Но очень много ещё остаётся нерешённых проблем: не везде обустроены дворы, где-то отсутствует освещение, не достаточно средств на озеленение, ремонт дорог, на обустройство муниципальных объектов образования, культуры, спорта, мест массового отдыха и так далее.
Данная программа «НАРОДНЫЙ БЮДЖЕТ» предлагает людям высказаться – как лучше распорядиться нашим общим «кошельком». Никто лучше самих жителей не знает, в чём нуждается конкретный микрорайон, населённый пункт, улица, двор. Обязательным условием реализации проекта «Народный бюджет» является участие населения, его инициатива и активность в подготовке своих проектов, контроле качества и в приёмке выполненных работ.
Приняв участие в проекте «Народный бюджет», граждане смогут повлиять на распределение части средств, которые будут потрачены на решение наболевших проблем.
— Идеи, которые формируются на местах, финансируются за счет совместного участия населения, бизнеса, областного и местного бюджетов. Только в одном сельском поселении «Никольское» в этом году реализуется 10 проектов. В деревне Бойлово и селе Никольском установлены две детские площадки, сейчас ведется благоустройство прилегающих территорий. Начата реконструкция парка Победы в п.Фанзавод: изготовлен мемориальный комплекс, идет подготовка площадки и обустройство парковой зоны. В селе Никольском, рядом с ООО «Калачник», активно ведется разбор старого аварийного здания, на его месте в дальнейшем будет обустроена зона отдыха для жителей села. В деревнях идет ремонт колодцев. А в августе планируется привести в порядок пожарный водоем в деревне Томаша и приобрести костюмы для детского хореографического коллектива Никольского Дома культуры.
Всего в этом году в Кадуйском районе в рамках программы «Народный бюджет» будет реализовано 25 проектов. Все они нацелены на решение социальных проблем и вопросов благоустройства территорий, развитие культуры, спорта и патриотического воспитания молодежи.
— Сокольский район до нынешнего года не мог похвастаться высокой активностью участия в проекте. Но 2018 год стал для сокольчан прорывным. Муниципалитет вошёл в пятёрку лучших районов области, подав рекордное количество заявок на конкурсный отбор общественно значимых муниципальных проектов в целях определения получателей субсидий на реализацию проекта «Народный бюджет». И если в 2016 году в «Народном бюджете» от Сокольского района участвовали всего 4 поселения, было одобрено всего 6 заявок, то в 2019 году от всех поселений района подано уже 59 заявок. Все одобрены. Общая стоимость проектов – 12 млн. 926 тыс. 710 руб. 13 коп.
— О старте нового этапа проекта «Народный бюджет» на 2019 год объявил 27 сентября 2018 года Губернатор Вологодской области Олег Кувшинников
Благодаря проекту в муниципальных образованиях области появляются детские и спортивные площадки, места для отдыха, дороги и тротуары, уличное освещение; ремонтируются системы жизнеобеспечения; населенные пункты оснащаются связью и интернетом. И это далеко не весь список добрых дел, сделанных общими усилиями!
Напомним, субсидия в размере 50% от общей стоимости проекта (но не больше 500 тысяч рублей для сельских поселений и не более 1 млн. рублей для городов) выделяется из областного бюджета, остальные 50% финансируются за счет средств местного бюджета, населения и бизнеса. Если 4 года назад было реализовано 66 из 74 заявленных районами проектов, то в 2018 году в списке победителей 458 народных инициатив из всех муниципалитетов, а общий бюджет проекта достиг 120 млн. рублей.
КАК РАБОТАЕТ «НАРОДНЫЙ БЮДЖЕТ»?
1. Разработка общественно-значимых проектов гражданами (за исключением лиц, замещающих государственные должности, должности государственной службы, муниципальные должности или должности муниципальной службы), постоянно проживающими в поселении, на территории которого планируется реализация проектов;
2. Проведение жителями поселения собрания граждан, на котором обсуждаются:
* разработанные общественно-значимые проекты, направленные на решение наиболее приоритетных проблем поселения;
* вклад граждан, индивидуальных предпринимателей в реализацию общественно-значимых проектов поселения.
3. Заключение договоров пожертвования денежных средств на цели финансирования общественно-значимого проекта между поселением (муниципальным районом) и:
* жителем (физическим лицом);
* индивидуальным предпринимателем и (или) юридическим лицом;
Закон о «народном бюджете» вступил в силу: как это будет работать на местах?
С 1 января вступил в силу закон «Единой России» о так называемом инициативном или «народном бюджетировании». Теперь у жителей регионов появилась возможность решать, куда направить средства местных бюджетов в первую очередь – на ремонт дорог, новую спортплощадку, реконструкцию двора или что-то другое. Кроме того, закон дал людям возможность предлагать властям собственные проекты для реализации за счет государственных средств.
Практика инициативного бюджетирования в той или иной степени применяется в регионах уже не первый год, она хорошо зарекомендовала себя. Однако на федеральном уровне «народные бюджеты» до сих пор не регулировались, каждый субъект устанавливал собственные правила.
Одной из первых программа заработала в Ставропольском крае. Схожий с «народным бюджетом» механизм в регионе запустили в 2007 году. Инициативное бюджетирование давно является одним из ключевых направлений в благоустройстве населённых пунктов субъекта, отметил секретарь регионального отделения «Единой России», губернатор Ставропольского края Владимир Владимиров.
В Иркутской области с 2011 года реализуется проект «Народные инициативы» — как раз воплощающий принципы инициативного бюджетирования. За это время было выделено около шести миллиардов рублей как на крупные проекты, — например, строительство дорог, мостов, благоустройство дворов и общественных пространств, покупку дорогостоящей техники для больниц, школ, детских садов и домов культуры, — так и на более мелкие, например, закупку спортивного инвентаря в школы, установку лавочек, урн, малых архитектурных форм, рассказал секретарь Иркутского регионального отделения партии «Единая Россия», депутат Государственной Думы РФ Сергей Сокол. По его словам, в 2021 году на реализацию проекта заложено 520 миллионов рублей.
Сергей Сокол отметил, что практически каждый год проект претерпевает изменения как по финансовому наполнению, так по расширению перечня народных инициатив. К примеру, в 2020 году у муниципальных образований появилась возможность за счёт средств «Народных инициатив» разрабатывать проектно-сметную документацию.
В Рязанской области региональная программа поддержки местных инициатив запущена в 2017 году. Каждый год при формировании бюджета депутаты регионального парламента выходят с предложением об увеличении этой статьи расходов. И если в 2017 году было выделено более 7 млн рублей и реализовано 30 проектов, то в 2020-м — почти 180 млн рублей распределили на 185 проектов местных инициатив.
Относительно новым народный бюджет является для Ростовской области — здесь программу запустили в 2019 году. «На своем опыте мы видим, каким высоким может быть интерес к таким программам. За два года на конкурс поступило около 700 заявок. Уже реализовано 160 проектов-победителей. В этом году будут осуществлены еще 176. Из областного бюджета на эти цели уже направлено более 500 миллионов рублей», — рассказал секретарь Ростовского регионального отделения «Единой России», председатель Законодательного Собрания Ростовской области Александр Ищенко.
Он подчеркнул, что глава региона Василий Голубев принял решение увеличить объем средств, выделяемых на проекты, до 300 миллионов рублей в год. Это позволит в целом за три года поддержать более 450 проектов.
В Карелии проект «Народный бюджет» стартовал в прошлом году. На первом этапе в нем приняли участие 12 муниципалитетов, жители которых предложили в общей сложности 49 инициатив. Победителей определяли народным голосованием. Лидером по активному участию стал Медвежьегорск: здесь на голосование было выдвинуто восемь заявок, и три из них, набравшие наибольшее количество голосов, будут реализованы в наступившем году. В остальных муниципалитетах на 2021 год выбрано по одному проекту. В целом победителями первого этапа стали 14 народных инициатив на общую сумму 180 миллионов рублей. Основная часть проектов направлена на благоустройство общественных пространств, установку спортивных объектов.
В этом году проект «Народный бюджет» будет расширен, в нем примут участие 37 городских и сельских поселений, в которых также предстоит выбрать проекты путем общественного голосования. На эти цели дополнительно выделено 120 млн рублей.
«Проект «Народный бюджет» получил большой отклик, и это неудивительно. У нас в республике уже несколько лет успешно развиваются практики инициативного бюджетирования. В первую очередь, это региональная программа поддержки местных инициатив, с помощью которой благоустроены сотни общественных территорий. Люди видят, что эти практики реально работают, и с каждым годом все активнее выдвигают свои идеи. В районах Карелии в этой работе активно участвуют члены первичных отделений партии — как на этапе выдвижения и обсуждения инициатив, так и на этапе контроля над их реализацией. «Народный бюджет» — еще одна хорошая возможность для жителей участвовать в решении актуальных вопросов своего города или поселка», — отметил секретарь Карельского регионального отделения «Единой России», председатель Заксобрания Элиссан Шандалович.
В Нижегородской области развитие народного бюджетирования является одним из приоритетных направлений, отметил секретарь регионального отделения «Единой России» губернатор Нижегородской области Глеб Никитин. Ежегодно в региональном бюджете на программу предусматривалось около 360 миллионов рублей, а в 2021 году объем средств увеличен в два раза.
«В 2020 году хороший отклик в регионе получила новая практика инициативного бюджетирования «Вам решать». В ходе онлайн-голосования из 200 предложенных общественно-значимых проектов в муниципалитетах жителями были отобраны 89 на сумму 900 миллионов рублей, которые профинансированы полностью из регионального бюджета. Проект дал возможность всем жителям непосредственно принять участие в распределении бюджетных средств. В этом году рассматривается возможность запустить за счет средств дорожного фонда проект «Дорога к дому». Жители смогут сами выбирать тот или иной участок дороги местного значения, который необходимо отремонтировать. Использование практик инициативного бюджетирования в Нижегородской области обязательно будет расширяться, так как именно они позволяют выявить актуальные для жителей вопросы и повысить эффективность использования бюджетных средств», — рассказал Глеб Никитин.
Законопроект об инициативном бюджетировании был разработан секретарем Генсовета «Единой России» Андреем Турчаком, сенатором Олегом Мельниченко, а также главой фракции партии в Госдуме Сергеем Неверовым. В январе 2020 года в ходе заседания Совета по развитию местного самоуправления Владимир Путин поддержал идею о внедрении инициативного бюджетирования во всех регионах страны. Глава государства неоднократно призывал власти всех уровней более активно вовлекать граждан в принятие решений, а новый закон создал единую правовую основу для этого, отмечал ранее Андрей Турчак. Он также напомнил, что глава государства поручил увеличить в пять раз финансирование проектов, предложенных жителями. До вступления закона в силу лишь 1% бюджетных средств тратился с учетом их мнения.
Народный бюджет или как привлечь граждан к управлению городом
Общество
Народное управление городом
Современный город — сплав разных по интересам и жизненным установкам сообществ. Без баланса интересов их участников и конструктивного диалога граждан и власти выстроить эффективное управление городом невозможно. Открытый бюджет или партиципаторное бюджетирование создает площадку для такого диалога.
Что такое «партиципаторное бюджетирование»?
Партиципаторное (инициативное, народное) бюджетирование (ПБ) – технология вовлечения граждан в процесс распределения части бюджетных средств муниципалитета (муниципального образования, района, города). Это альтернативная форма диалога горожан и муниципальной администрации по вопросам распределения части бюджета административно-территориального образования при участии комиссии, в состав которой входят представители местной общины, выбранные по жребию.
В 1989 году в городе Порту-Алегри (Бразилия) жители впервые приняли участие в управлении бюджетом муниципалитета. Сегодня эта практика успешно применяется более чем в 40 странах мира: в Западной и Восточной Европе, США, Латинской Америке, Китае, России. Широкую популярность технология приобрела из-за своей гибкости, позволяющей учитывать особенности, как бюджетного процесса, так и уровня гражданской активности населения в странах с разной структурой доходов и политическим устройством, а так же диагностировать и предотвращать появление проблем социального расслоения, гражданской пассивности и падения уровня доверия населения к органам власти.
Почему возникает непонимание гражданами действий администрации?
Чаще всего это проблема низкой информированности населения о принципах и условиях работы муниципальной администрации. Сложности с пониманием логики действий власти у горожан связаны с тем, что они:
Эти информационные пробелы, отчасти, могут решить проекты партиципаторного или народного бюджетирования.
В России наиболее активно используются два вида партиципаторного бюджетирования: проект по поддержке местных инициатив (ППМИ) и проект «Народный бюджет». Основное отличие этих проектов друг от друга в необходимости софинансирования ППМИ из источников поселенческого или муниципального бюджета, средств населения (в форме самообложения) и местного бизнеса. На реализацию проекта «Народный бюджет» средства выделяются в виде гранта из регионального и софинансирования из муниципального бюджетов без привлечения средств населения. Реализация проектов ПБ не требует кардинальных преобразований бюджетного процесса и осуществляется в полном соответствии с Федеральным законом № 131 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и Бюджетным кодексом РФ.
Кировская область является одним из активных участников реализации проектов ПБ. На протяжении 4 лет участия области в проекте «Народный бюджет» на реализацию инициативных предложений направлено 53 млн. рублей, из них средства гранта 53%, остальные – средства местных бюджетов. За это время реализовано 47 проектов в сфере ремонта дорог, благоустройства территорий, ремонта помещений, строительства детских площадок, спортивных объектов и других социально-значимых объектов.
Жители не обладают профессиональным знанием о работе городской инфраструктуры, но у них есть важное преимущество – личный опыт использования городской среды. Участникам проекта, предоставляется возможность познакомиться с содержанием, принципами формирования и распределения муниципального бюджета более подробно, получить более полную информации о деятельности органов местного самоуправления из «первых уст» и выразить свое мнение по вопросам создания комфортной городской среды. Это взаимодействие создает почву для конструктивного диалога и обеспечивает всем участникам проекта равные условия, создавая новые механизмы взаимодействия граждан и городской власти по решению вопросов местного значения.
Как реализуется проект «Народный бюджет»?
Организатором проекта в городе или поселении выступает администрация муниципального образования, которая проводит большую пред проектную работу. Для получения права на получения гранта на реализацию проекта «Народный бюджет» [2] оформляет и направляет заявку в министерство финансов региона. Комиссия проекта оценивает участников по критериям активности населения, а также объему софинансирования, предусмотренного в местных бюджетах. В Кировской области в 2019 году в проекте принимают участие 9 городских поселений области. Каждому участнику проекта будет предоставлен грант из областного бюджета в размере 1,5 млн. рублей. Муниципалитеты софинансируют проект средствами в размере от 0,5 до 1 млн. руб. После включения муниципалитета в проект работа по его реализации организуется на территории муниципалитета.
Во время информационной кампании куратор, из администрации муниципалитета, создает официальную группу проекта в социальной сети «ВКонтакте» и размещает там положение о проекте, регламент и правила поведения членов бюджетной комиссии, сведения о ранее реализованных инициативных предложениях, сведения о кураторе и модераторе проекта.
Так же информация о проекте размещается на официальном сайте администрации, в печатных изданиях, доводится до жителей муниципалитета через почтовые ящики, рассылку персональных приглашений, проведения собраний в рабочих коллективах и других способов распространения информации.
Для эффективного вовлечения граждан в проект используются различные способы приема заявок: в печатном виде в администрации, по телефону, по факсу, электронной почте, через социальные сети и сайт администрации, с использованием урн для приема заявок, расположенных в местах с большой проходимостью граждан.
Завершается информационная стадия рекрутинга презентацией проекта. Граждане на очной встрече с куратором, модератором и администрацией города знакомятся с условиями отбора городского поселения в проект, условиях его проведения, правах и обязанностях всех участников проекта, а так же могут задать интересующие их вопросы и оставить заявку на участие.
Основным критерием отбора жителей в бюджетную комиссию проекта является их желание участвовать в процессе реализации проекта. Участниками инициативной бюджетной комиссии становятся граждане, прошедшие отбор путем жеребьевки индивидуальных заявок. К отбору в бюджетную комиссию проекта не допускаются представители и сотрудники администрации муниципалитета и члены депутатского корпуса.
Жеребьевка – одно из самых зрелищных мероприятий проекта «Народный бюджет». Из числа присутствующих граждан, подавших заявку на участие в проекте, путем жеребьевки выбирается 15 человек основного состава бюджетной группы и 5 человек дополнительного. Участники основного состава бюджетной группы имеют право:
Обязанности членов инициативной группы: регулярное посещение заседаний инициативной комиссии и сопровождение одобренной заявки в течение всего бюджетного процесса: от составления заявки до оплаты по муниципальному контракту выполненных работ.
После завершения стадии рекрутинга и определения состава инициативной группы начинается работа бюджетной комиссии.
На первом заседании, которое, как правило, организуется сразу после жеребьевки, участники бюджетной комиссии знакомятся друг с другом, правилами групповой работы, порядком заседаний, выбирают удобное время последующих встреч, заполняют предварительные предложения в письменной форме, в которых отражают суть предложения, необходимые работы и примерную стоимость проекта [3].
Последующие заседания проходят с периодичностью 1-2 недели. Максимальное количество встреч бюджетной комиссии 6-8, которые проходят в формах групповых обсуждений выдвинутых инициативных предложений, лекций, семинаров на которых специалисты администрации рассказывают о бюджетной системе РФ, вопросах местного значения, о бюджете муниципального образования, особенностям государственной закупки, консультации специалистов по расчету стоимости проектов и выездных заседаний бюджетной комиссии непосредственно на место реализации выбранного для обсуждения проекта.
После четвертого заседания бюджетной комиссии, доработанные инициативные предложения передаются в администрацию для получения экспертного заключения. Экспертиза проводится на предмет:
На шестом заседании члены бюджетной комиссии, чьи инициативы получили положительные экспертные заключения, презентуют свои проекты. Регламент выступления 5-7 минут. Презентация может быть представлена в любой форме – от официального доклада, до творческого выступления. Главная цель выступления – убедить членов комиссии выбрать на голосовании именно проект выступающего.
Что нужно отразить в презентации инициативного предложения?
По договоренности членов бюджетной комиссии голосование может проходить сразу после презентации инициативных предложений или на следующем заседании. К процедуре голосования допускаются инициативы, прошедшие экспертизу. Голосование может проходить различными способами. Наиболее демократичной является модель прямого открытого голосования по схеме «один голос не за свой проект», очень похожий на систему голосования Евровидения, то есть участнику нельзя голосовать за свой проект. Победитель определяется простым большинством голосов.
Работа бюджетной комиссии, в зависимости от количества встреч, происходит 3 месяца. После выбора инициативного предложения работа по реализации проекта продолжается в администрации муниципалитета с привлечением членов бюджетной комиссии, чье предложение было выбрано для реализации. Это необходимо для точного исполнения инициативы и контроля за исполнением со стороны общественности.
После подготовки всей документации и экспертизы специалистов министерства финансов региона, средства для реализации проекта включаются в бюджет муниципалитета на следующий финансовый год. То есть, с момента включения муниципалитета в программу «Народный бюджет» до реализации инициативного предложения участников бюджетной комиссии проходит значительное время, заявка подается и одобряется в текущем финансовом году, а реализация происходит в следующем.
Риски и сложности реализации проекта «Народный бюджет»
Все виды партиципаторного бюджетирования способствуют формированию гражданского сообщества, способного менять среду своего обитания и способы управления общественным пространством. В результате взаимодействия участников проектов, основанных на инициативе граждан, формируется публичный язык, позволяющий обсуждать и решать общие проблемы, несмотря на разность политических взглядов и личных пристрастий. Легитимация решений, принятых с участием граждан, позволяет качественно улучшить взаимоотношения власти и населения, выстроить их сотрудничество, что способствует улучшению работы института представительной демократии.
Автор: Елена Русских, эксперт Национального центра финансовой грамотности (НЦФГ), консультант-методист Проекта Минфина России по финансовой грамотности.