Что означает раскрытие аккредитива

Как работает аккредитив

Основные виды аккредитивов согласно UCP600

Безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

Отзывный аккредитив — может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Практически не используется. По умолчанию аккредитив, подчиненный правилам UCP600 (в отличие от российских правил), является безотзывным.

Резервный аккредитив (stand-by) — как правило, имеет форму банковской гарантии, т.к. рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту. Тем не менее, если резервный аккредитив подчинен UCP600, на такой аккредитив распространяются все положения этих правил, как и на обычные документарные аккредитивы. Резервные аккредитивы могут быть также подчинены правилам Международной Практики для Резервных аккредитивов (ISP98).

Трансферабельный (переводной) аккредитив — аккредитив, по которому бенефициар может просить переводящий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров.

Подтвержденный аккредитив — аккредитив, подтвержденный другим банком по поручению или разрешению банка-эмитента. Банк, подтвердивший аккредитив, наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательства по подтвержденному им аккредитиву.

На практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как компенсационные (бэк-ту-бэк), револьверные. Но правилами UCP600 они не регламентируются, и используются банками в соответствии с принятой международной практикой и межбанковскими соглашениями.

Стороны-участники по документарному аккредитиву

покупатель, импортер, поручающий своему банку открыть аккредитив

банк-эмитент (issuing bank)

банк, открывающий аккредитив по поручению и за счет приказодателя

поставщик (продавец, экспортер) — получатель аккредитива

авизующий банк (advising bank)

банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива

исполняющий банк (nominated bank)

банк, который уполномочен или которому разрешено банком-эмитентом производить платежи по аккредитиву в соответствии с условиями аккредитива и межбанковскими договоренностями от имени банка-эмитента

подтверждающий банк (confirming bank)

банк, который от своего имени добавляет к обязательству банка-эмитента по аккредитиву свое твердое обязательство производить платежи по аккредитиву в соответствии с его условиями и межбанковскими договоренностями

переводящий банк (transferring bank)

банк, который уполномочен банком-эмитентом производить перевод трансферабельного аккредитива по просьбе первого бенефициара; переводящий банк должен быть исполняющим банком

Принцип независимости (автономности) аккредитива, его документарный характер

Несмотря на то, что в основе аккредитива лежит внешнеэкономический контракт, регулирующий обязательства импортера и экспортера, аккредитив является отдельным от контракта обязательством, причем обязательством банка, а не приказодателя. Поэтому банки самостоятельно и независимо от сторон внешнеэкономического контракта несут ответственность по аккредитиву. Банкам не вменяется в обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям основного контракта, но они обязаны контролировать соответствие условий аккредитива международным унифицированным правилам, которым он подчинен. Обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям заключенного договора лежит на сторонах договора, и в большей степени на бенефициаре, как стороне, наиболее заинтересованной в оплате по аккредитиву. Тем не менее, банки всегда по просьбе клиентов могут проконтролировать и помочь максимально обеспечить соответствие договорных и аккредитивных условий. И еще важно заметить, что банки работают с документами, а не с товарами (работами, услугами), поэтому они не проверяют исполнение сторонами сделки, банки проверяют документы и контролируют исполнение сторонами условий аккредитива.

Основные этапы сделки, предусматривающей аккредитивную форму расчетов

Предварительная работа: банки рекомендуют клиентам еще до заключения внешнеэкономического контракта обратиться за консультациями и помощью в составлении договорных условий расчетов по аккредитиву, так как именно на этом этапе закладываются основы успешной сделки.

Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.

Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива; такое поручение дается в виде заявления на открытие аккредитива по форме, принятой в банке; теперь импортер — приказодатель.

Открытие аккредитива: сообщение банка импортера (банка-эмитента) авизующему банку (обычно это банк экспортера) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).

Авизование аккредитива: сообщение банка экспортера (авизующего банка) самому экспортеру (бенефициару) об условиях открытого в его пользу аккредитива.

Поставка экспортером (бенефициаром) товара (выполнение работ, оказание услуг) для импортера (приказодателя) и оформление документов в соответствии с условиями аккредитива.

Представление документов к оплате: передача экспортером-бенефициаром своему банку документов, предусмотренных условиями аккредитива, для проверки и последующего представления исполняющему, или подтверждающему банку, или банку-эмитенту. При представлении документов необходимо позаботиться о том, чтобы было очевидно, в связи с каким аккредитивом они представляются (для этого обычно указывается номер и дата аккредитива на сопроводительном письме, или на конверте, в котором доставляются документы, или в самих документах).

Проверка документов: банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива согласно международным стандартам проверки документов с учетом требований, которые предъявляются к оформлению документов не только условиями аккредитива, но и международными правилами и обычаями. Проверка документов не может превышать семи банковских рабочих дней, в течение которых банк выявляет все возможные несоответствия документов (расхождения) и уведомляет бенефициара о результатах проверки.

В случае обнаружения расхождений в документах банк должен сообщить бенефициару обо всех таких расхождениях и предоставить документы в распоряжение представившего их лица. Таким образом, по просьбе бенефициара банк может вернуть документы бенефициару на доработку, или провести согласование с эмитентом по их оплате, или отправить документы банку эмитенту на основе инкассо или на основе «одобрения», при этом банк-эмитент может принять решение об отклонении или оплате таких документов самостоятельно или по согласованию с приказодателем аккредитива; отправление банком экспортера полученных им от экспортера документов в адрес исполняющего, или подтверждающего банка или банка-эмитента.

Оплата: принятие решения уполномоченным банком об оплате документов, платеж на соответствующие реквизиты.

Передача банком документов в распоряжение импортера-приказодателя.

При составлении условий аккредитива и внесении их в условия расчетов по контракту, необходимо предусмотреть следующее:

наименование и адрес приказодателя;

наименование, адрес и номер счета бенефициара;

поскольку аккредитив составляется обычно на английском языке, очень важно, чтобы название предприятия и его организационно-правовая форма точно соответствовали их зарегистрированным эквивалентам на иностранном языке, а если таковых нет, то принятой в контракте транслитерации;

наименование, адрес, идентификационные коды банка бенефициара;

тип документарного аккредитива (безотзывный, отзывный, трансферабельный (переводной), подтвержденный, резервный);

дата и место истечения срока действия аккредитива;

если не предусмотрен более короткий срок, то дата истечения срока аккредитива — это последняя дата для представления документов. Место истечения срока аккредитива — место, куда должны быть представлены документы;

где исполняется (место исполняющего банк, реквизиты исполняющего банка) и каким способом;

наименование, адрес, идентификационные коды авизующего банка;

наименование, адрес, идентификационные коды подтверждающего банка (если аккредитив подтвержденный);

разрешены или запрещены частичные отгрузки (частичные оплаты);

разрешена или запрещена перегрузка товара с одного транспортного средства на другое;

сумма (цифрами и прописью);

допуск отклонения от суммы (если есть);

валюта аккредитива (если необходима валютная оговорка, она должна быть ясно сформулирована);

место отгрузки (отправки), принятия к перевозке;

дата последней отгрузки (если необходимо ограничить срок поставки);

описание товара (наименование товара в международном стандарте, если есть, самые существенные его характеристики и параметры; описание товара не должно быть перегружено излишними подробностями), количество товара, его цена (или стоимость), реквизиты контракта, условия поставки (согласно «Incoterms»).

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Срок для представления документов

Если предусмотрено представление оригинала транспортного документа, то срок определяется относительно даты отгрузки, по умолчанию представление документов разрешено в течение 21 дня. Если не предусматривается представление оригинала транспортного документа, то может быть указан иной срок для представления документов, при этом формулировка определения срока должна быть ясной и трактоваться однозначно. В любом случае документы могут быть представлены только в пределах срока действия аккредитива.

Если имеют место нарушения условий аккредитива, то оплата по аккредитиву производится на усмотрение банка, который принял на себя твердые обязательства по аккредитиву, по согласованию с приказодателем аккредитива или без такового. На практике часто контрагенты между собой решают вопрос приемлемости документов с расхождениями, представленных к оплате по аккредитиву, и банки идут навстречу таким договоренностям. Но во избежание риска недостижения согласования, лишней траты времени, сил и средств, необходимо тщательно разработать и согласовать все условия аккредитива при помощи банковских профессионалов до момента выставления аккредитива.

Заполненное заявление направляется на согласование через Альфа-Бизнес Онлайн (АЛБО) или Альфа-Клиент Онлайн (АКОЛ) с прикреплением файла в Word в директории «Аккредитивы, гарантии, инкассо», или через клиентского менеджера по электронной почте.

Источник

Аккредитив: заявление на открытие аккредитива в банке

Аккредитив — это финансовый инструмент, помогающий обезопасить сделку между покупателем и продавцом. При использовании этого инструмента посредником и своеобразным гарантом совершения сделки выступает банк, что позволяет защитить финансовые интересы всех сторон. Разбираемся, как работают аккредитивы, для чего они нужны и что понадобится для открытия такого продукта.

Что такое аккредитив и как он работает

Такая схема позволяет избежать мошеннических операций и защитить интересы всех участвующих в сделке сторон. Чаще всего она используется при заключении договоров недвижимости, товаров и услуг или в любых других сделках с новыми контрагентами, чья деловая репутация вам пока не известна. За свои услуги банки обычно берут комиссию.

Виды аккредитивов

Аккредитивы могут быть нескольких видов — перечислим те из них, которые актуальны для текущей ситуации в России.

Как открыть аккредитив

Аккредитив открывается покупателем товара или услуги в пользу продавца. Чаще всего продавец может не присутствовать в процессе оформления договора — для этого достаточно только присутствия покупателя.

Какие нужны документы

Документы для предварительного рассмотрения обычно можно предоставить как в бумажном виде, так и в электронной форме. Актуальный бланк заявления на открытие аккредитива в Райффайзенбанке можно скачать на сайте.

Использование аккредитива при сделках с недвижимостью

Привлечение банка для защиты интересов сторон используется при недвижимости все чаще. Помещение средств для расчета с продавцом на аккредитив удобно, если:

сделка проводится с обязательным внесением авансового платежа

вы покупаете недвижимость на этапе строительства с расчетом частями

покупаемая недвижимость находится под ипотекой, вы гасите кредит в пользу продавца в счет расчетов по будущему договору

при покупке квартиры в другом городе сделка заключается дистанционно

При переводе денег в банк их можно разделить на несколько счетов с указанием условий списания средств при наступлении определенного события. Банк контролирует поступившие суммы, продавец уверен в том, что у покупателя есть деньги и он заплатит, покупатель — что продавец выполнит свои обязательства: расчеты выполняются только после предоставления документов.

Сделка с привлечением аккредитива выглядит так:

Источник

Что такое банковский аккредитив: обзор всех видов, сферы применения + схема проведения расчетов по аккредитиву

«Заключил договор с вроде бы надежной компанией, внес предоплату, а товар не привезли и пропали». «Отгрузили стройматериалов на несколько миллионов рублей, директор лично гарантировал оплату в течение недели, но я уже три месяца не могу добиться своих денег». Такие истории часто случаются при заключении сделок с новыми поставщиками или покупателями. Как же быть, если подвернулся выгодный контракт, как застраховать себя от финансовых потерь?

Аккредитив – банковская операция, которая дает возможность заключать безопасные сделки даже с незнакомыми контрагентами, не рискуя при этом остаться без товара или без оплаты. Разберемся с его видами, преимуществами и недостатками, а также пошагово разложим схему расчетов.

Что такое аккредитив

Аккредитив – это форма безналичных расчетов, при которой покупатель и продавец взаимодействуют не напрямую, а с привлечением банков-посредников, которые следят за выполнением условий договора и проверяют предусмотренные сделкой коммерческие документы до перечисления денег.

Кто является участниками сделки

Покупатель (плательщик, приказодатель, аппликант) – физическое или юридическое лицо, которое должно рассчитаться за поставленный товар или оказанную услугу. Именно покупатель оформляет поручение в банке об исполнении (раскрытии) аккредитива на имя продавца. Продавец (получатель средств, бенефициар) – физическое или юридическое лицо, которое должно поставить товар, оказать услугу или выполнить работы в пользу покупателя и получить от него оплату. Для получения причитающихся ему денег должен обратиться в банк и предоставить заранее согласованный пакет документов. Банк-эмитент – принимает от покупателя заявление на оформление аккредитива и открывает для него счет для внесения денег, а также дает банку продавца полномочия на исполнение аккредитива. Исполняющий банк по аккредитиву – это финансовое учреждение, которое в соответствии с инструкциями банка покупателя и при условии получения подтверждающих документов выплачивает деньги продавцу.

Важно отметить, что функции исполняющего банка и банка-эмитента может выполнять одно и то же банковское учреждение. Например, такие формы взаимоотношений практикуются при оформлении сделки внутри одной страны.

Сфера применения аккредитивов

Экспортно-импортные операции

При заключении международных торговых сделок аккредитив служит для защиты расчетов между сторонами, а также как источник финансирования контрактов. Области применения:

экспорт/импорт любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности; продажа/покупка акций или доли в компании.

Торговые операции внутри страны

Аккредитивы пользуются популярностью и при расчетах между компаниями на территории РФ. Статистика Банка России показывает стабильный рост сделок по количеству и сумме:

Области применения внутрироссийских аккредитивов:

покупка/продажа объектов недвижимости, любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности; продажа/покупка акций или доли в компании.

Крупные сделки между физическими лицами

Законодательство позволяет использование аккредитивной формы расчетов при заключении сделок между физическими лицами для приобретения квартир, дач, автомобилей, предметов искусства и другого дорогостоящего имущества. Но чаще встречается при сделках с недвижимостью, потому что в остальных случаях, как правило, передачу имущества можно провести одновременно с оплатой – покупатель сразу проверяет товар и принимает решение платить за него или нет.

Для оформления аккредитива при покупке недвижимости покупатель после заключения договора купли-продажи открывает в банке счет и вносит на него деньги. Затем пишет заявление на открытие аккредитива в пользу продавца. Продавец, в свою очередь, регистрирует в Росреестре переход права собственности и предоставляет оригиналы подтверждающих документов в банк. Если все в порядке, то банк выплачивает продавцу всю внесенную покупателем сумму.

Плюсы аккредитива при продаже квартиры для физических лиц: безопасные расчеты без использования наличных денег, проверка банковскими специалистами документов, подтверждающих переход права собственности на жилье с продавца на покупателя (а именно регистрацию сделки в Росреестре), возможность для продавца забрать деньги без личного присутствия покупателя.

Какие бывают виды аккредитивов

Отзывной и безотзывный

Отзывной аккредитив дает полную свободу действий для покупателя. Он может по своему усмотрению дать поручение отменить аккредитив или изменить какие-нибудь из его условий. При этом у продавца нет обязательства давать свое согласие на эти действия и он может узнать о них уже по факту отзыва/изменения аккредитива. Это рискованная для продавца форма сделки, поэтому применяется крайне редко. Открытие отзывного аккредитива оправданно при доверительных и долгосрочных отношениях между продавцом и покупателем.

Безотзывный аккредитив, наоборот, полностью защищает интересы продавца. Все изменения в условия, включая отмену и возврат средств покупателю, обязательно согласовываются между сторонами. Пересылкой уведомлений об отзыве или изменении и получением согласий сторон занимаются банки-участники сделки. Также при согласовании должно учитываться мнение банка, который подтвердил открытие аккредитива (если аккредитив является подтвержденным) – ему дано право отклонить предложенные изменения.

Важно отметить, что по законодательству РФ и международным правилам все аккредитивы по умолчанию являются безотзывными. При желании сторон оформить именно отзывный нужно делать соответствующую оговорку в тексте договора.

Подтвержденный и неподтвержденный

Подтвержденный аккредитив – это сделка при которой банк-эмитент привлекает сторонний или исполняющий банк для подтверждения части или всей суммы аккредитива. Банк-эмитент и подтверждающий банк в этом случае совместно несут обязательства по выплате продавцу. Такая схема снижает для покупателя и продавца риск невыполнения банками-участниками сделки своих обязательств – если один из банков не сможет по каким-либо причинами выполнить расчеты по аккредитиву, то продавец получит хотя бы часть суммы от другого банка. По неподтвержденному аккредитиву обязательства по оплате несет только банк-эмитент.

Необходимость в подтверждении аккредитива может возникать при нестабильной политической или экономической обстановке в стране покупателя. Кроме того, оформление подтвержденного аккредитива может потребовать продавец, если у него есть сомнения в платежеспособности банка-эмитента.

Покрытый и непокрытый

Депонированный или покрытый аккредитив – это сделка, при которой банк-эмитент заблаговременно перечисляет (депонирует) сумму аккредитива на счета исполняющего банка. Тем самым покрываются обязательства исполняющего банка по выплате денег за товар. Это удобно для продавца, поскольку позволяет быстро получить свои деньги. Но от покупателя при этом требуется предварительное внесение всей суммы аккредитива на счета банка-эмитента – за счет собственных или кредитных средств. Применяется на территории РФ, для международной практики характерно оформление аккредитивов без покрытия.

В случае с непокрытым аккредитивом (или гарантированным) банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списать нужную сумму со своего корреспондентского счета, открытого в этом же банке. Эта схема аккредитива выгоднее для покупателя и банка-эмитента, потому что деньги остаются на его счетах до исполнения аккредитива. Недостаток для продавца заключается в том, что фактически он может получить деньги только через несколько дней после подачи документов – после завершения взаиморасчетов между банками.

Кумулятивный и некумулятивный

Условиями кумулятивного аккредитива предусмотрена возможность присоединения неизрасходованной суммы денежных средств к новому аккредитиву – это удобно, если покупатель постоянно открывает аккредитивы в одном и том же банке.

У некумулятивного аккредитива остаток перечисляется обратно на банковский счет покупателя.

Переводной (трансферабельный)

Оформляется, если нужно произвести выплату другому получателю, не являющемуся продавцом. В этом случае продавец подает в исполняющий банк заявление с указанием одного или нескольких вторых получателей средств. Также он может определить перечень дополнительных документов для подтверждения их прав. Удобство переводного аккредитива заключается в возможности сокращения количества взаиморасчетов продавца со своими контрагентами.

Револьверный

Револьверный аккредитив работает по аналогии с кредитной линией и открывается для оплаты регулярных поставок – автоматически возобновляется по мере осуществления расчетов.

Циркулярный

Функции исполняющего банка может выполнять любой контрагент банка-эмитента. Такой вариант удобен для продавца, потому что он сможет выбрать финансовое учреждение исходя из своих предпочтений, например, по месту открытия своего текущего счета, с удобно расположенными отделениями, с выгодными тарифами и т. д.

С красной оговоркой

Содержит в условиях обязательство перечислить продавцу авансовый платеж в определенном размере до момента предоставления полного пакета подтверждающих документов.

Резервный (Stand-By)

Банк-эмитент выступает гарантом выплаты денежных средств продавцу, независимо от того, будут ли в полном объеме исполнены договорные отношения между продавцом и покупателем. Это специфический вид аккредитива, который служит альтернативой банковской гарантии в тех странах, где запрещено использование такого банковского инструмента.

Казначейский

Казначейский аккредитив (казначейское обеспечение обязательств) – платежный документ, который выдается Федеральным казначейством в качестве гарантии исполнения получателями бюджетных средств своих финансовых обязательств по государственным контрактам. Применяется для направления средств юрлицам при выполнении следующих видов госконтрактов и связанных с ними договоров:

на строительство (реконструкцию) объектов, принадлежащих государству; заключенных с главными распорядителями бюджетных средств; на предоставление субсидий по решению Правительства РФ.

Иные виды

По территориальному признаку аккредитивы подразделяются на:

внутрироссийские – все расчеты осуществляются в банковских учреждениях на территории России; международные – одна из сторон сделки (продавец или покупатель) находится за рубежом и сделке привлекается иностранный банк.

Также в интернете можно встретить понятие безакцептный аккредитив – это не отдельный вид, поскольку схема аккредитива изначально не предполагает акцепта (подтверждения) выплаты со стороны покупателя. В российских и международных правовых документах такое понятие отсутствует.

Схема проведения расчетов по аккредитиву

Шаг #1: Заключение договора между покупателем и продавцом

Продавец и покупатель составляют договор (поставки, купли-продажи, оказания услуг и прочие), в котором обязательно прописывается аккредитивная форма расчетов. При этом нужно понимать, что банки-участники несут ответственность исключительно за проверку коммерческих документов и перечисление денег. К качеству поставленных товаров и оказанных услуг они не имеют отношения.

Шаг #2: Открытие аккредитива

Покупатель предоставляет в банк-эмитент документы, оформленные совместно с продавцом, и пишет заявление. Оплачивает комиссионное вознаграждение и вносит всю сумму на аккредитивный счет. Сделка также может финансироваться кредитными средствами либо по соглашению с банком-эмитентом деньги могут быть внесены позже. Условия аккредитива для продавца и покупателя будут зависеть от выбранного вида аккредитива, а также от требований банка-эмитента.

Шаг #3: Уведомление об открытии аккредитива

Банк-эмитент составляет и отправляет уведомление в исполняющий банк о том, что был открыт аккредитив, которое содержит реквизиты продавца, сумма, срок действия, условия исполнения и другие важные параметры.Исполняющий банк, в свою очередь, направляет информирование продавцу.

Шаг #4: Выполнение продавцом своих обязательств

Продавец отгружает товары, оказывает услуги, переоформляет права собственности на недвижимость, в общем, выполняет все свои обязательства по договору с покупателем.

Шаг #5: Предоставление продавцом подтверждающих документов

Продавец собирает все документы, которые были оговорены с покупателем, и предоставляет их в исполняющий банк для проверки: транспортные накладные, счет-фактуры, коносаменты, акты оказанных услуг и прочее. Если по экспертному мнению исполняющего банка пакет документов соответствует требованиям, то он пересылает их в банк-эмитент как подтверждение исполнения аккредитива.

Шаг #6: Выплата продавцу денежных средств

На этом этапе порядок взаиморасчетов между всеми сторонами зависит от условий сделки. Например, при использовании покрытого аккредитива нужная сумма уже будет на счетах исполняющего банка и он сможет сразу перевести деньги продавцу. Если аккредитив является непокрытым, то исполняющий банк будет снимать деньги с корреспондентского счета банка-эмитента, запрашивать у него банковский перевод или использовать другой способ возмещения понесенных расходов.

Способы исполнения аккредитива

Исполнение аккредитива – это выплата продавцу денежных средств, полагающихся ему по договору с покупателем. В практике встречается несколько способов:

Платеж по предъявлении документов – денежные средства перечисляются продавцу сразу после проверки документов и подтверждения их соответствия условиям аккредитива. Платеж с отсрочкой – денежные средства перечисляются по истечении определенного срока после проверки документов и подтверждения их полноты и соответствия. Платеж путем акцепта переводного векселя – применяется в случаях, когда продавцу нужно подтверждение оплаты не от покупателя, а от банка. Продавец выписывает на имя исполняющего банка или банка-эмитента переводной вексель, после проверки документов банк его акцептует и выплачивает продавцу денежные средства в указанные на векселе сроки. Платеж путем негоциации – применяется в случаях, когда оформлен аккредитив с отсрочкой, а продавцу выгоднее получить деньги сразу. Исполняющий банк после проверки документов выкупает у продавца переводной вексель чужого банка, тем самым выплачивая ему авансом средства, которые продавец должен был получить по этому векселю. Смешанный платеж – предварительно согласованная часть оплаты перечисляется на счет продавца после предъявления документов, а на остаток оформляется отсрочка платежа. Либо используется другая комбинация способов исполнения.

Авизование аккредитива

Банк-эмитент может привлечь к сделке авизующий банк по аккредитиву – это финансовое учреждение с хорошей репутацией, которое может выступить гарантом правомерности сделки, но при этом не берет на себя никакие обязательства по совершению выплат. Процедура авизования аккредитива – это проверка и подтверждение подлинности аккредитива, а также всех его изменений. Затраты банка-эмитента на авизование компенсирует покупатель.

Дополнительный контроль позволяет избежать ситуаций, когда банками из-за несвоевременного информирования об изменении условий или отзыве аккредитива производятся необоснованные выплаты продавцу или, наоборот, неправомерно отказывается в исполнении аккредитива. Также авизование требуется, если у банка-эмитента и банка-бенефициара не установлены корреспондентские отношения – само собой, что ради разовой сделки банки не будут открывать друг у друга корреспондентские счета и налаживать защищенные каналы связи. Авизующий банк, у которого есть счета в обоих банках, в этом случае выступит посредником при проверке подлинности и передаче сообщений во время открытия, изменения и исполнения аккредитива.

Правовое регулирование расчетов по аккредитиву

На территории Российской Федерации расчеты по аккредитивам регулируются следующими законодательными актами:

Гражданский Кодекс Российской Федерации – статьи с 867 по 873 содержат общие положения о расчетах, описание и особенности применяемых в РФ видов аккредитивов, порядок исполнения и закрытия аккредитивов и ответственность банков; Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” – 6 глава содержит требования к обязательным реквизитам сделки, порядок документооборота и обмена уведомлениями между сторонами.

При международных расчетах, а также в случаях, не урегулированных законодательством РФ применяются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP)), разработанные Международной торговой палатой.

Преимущества расчетов с помощью аккредитива

Покупатель уверен, что его деньги будут перечислены после фактической отгрузки товара или получения услуги в полном объеме; Продавцу гарантировано поступление денег в случае успешной поставки товара или оказания услуги; Дополнительный контроль документов по торговой операции со стороны банков-участников; Покупатель получает возможность приобретать товары и услуги без предоплаты, а также с отсрочкой платежа; Продавец может с минимальными рисками расширять поставки и осваивать новые рынки сбыта.

Недостатки такого способа

Сложный и продолжительный по времени документооборот; Дополнительные расходы в виде уплаты комиссионного вознаграждения банкам-участникам сделки за совершение операций с аккредитивом.

Ответы на вопросы читателей

Кто оплачивает комиссионное вознаграждение за аккредитив?

Покупатель оплачивает комиссионное вознаграждение своему банку за открытие и изменение аккредитива. Расходы банка продавца, возникшие при выполнении инструкций и поручений, полученных от банка покупателя, компенсируются за счет покупателя. Продавец оплачивает комиссионное вознаграждение своему банку за оказание услуг по исполнению аккредитива или его переводу на второго получателя средств.

Как рассчитывается комиссионное вознаграждение за аккредитив?

Банки могут применять следующие способы тарификации:

фиксированная сумма за оказанную услугу; фиксированный процент от суммы аккредитива; процент годовых от суммы аккредитива; комбинация нескольких тарифов.

На размер вознаграждения влияют виды аккредитива, сумма, сроки, наличие в сделке дополнительных услуг.

Примеры тарифов российских банков за открытие аккредитива:

Что происходит, если истек срок действия аккредитива, а получатель не обратился за деньгами?

Банк продавца по истечении срока закрывает аккредитив и информирует об этом банк покупателя. Одновременно происходит возврат неиспользованных денежных средств на банковский счет покупателя.

Заключение

Аккредитивная форма расчетов не зря активно применяется во всем мире. Это оптимальный способ при относительно небольших затратах защитить себя от недобросовестных контрагентов и избежать потери денег или товара. Работа с аккредитивами отлично урегулирована на уровне международного и российского законодательства и даже подходит для расчетов физических лиц. Это безопасный и удобный инструмент, который подходит для совершения любых торговых сделок.

Источник