Что означает акт в настройке плана счетов
Что означает акт в настройке плана счетов
В программах 1С, предназначенных для бухгалтерского учета, например 1С Бухгалтерия, реализован план счетов на основании Приказа Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г. №94н. Положение является обязательным для организации всех форм собственности и видов деятельности. Исключением являются финансовые организации, работающие на Едином плане счетов, а также государственные организации.
Структура плана счетов включает в себя:
Таким образом маска кода счет бухгалтерского учета: ХХХ.ХХ.
Кроме того, в плане счетов могут использоваться субсчета или счета третьего уровня.
Маска кода субсчета: ХХХ.ХХ.Х.
Если у счета есть подчиненные счета следующего порядка, то использовать счета верхнего уровня в проводках не рекомендуется. Необходимо вести учета в разрезе счетов последнего открытого уровня.
Наименование содержит краткое описание и назначения счета. По молчанию в программах 1С устанавливается наименование счета из Приказа Минфина РФ.
Для автоматизации аналитического учета в 1С используется понятие субконто.
В типовых программах на одном счете может использоваться не более 3-х видов субконто.
Примером видов субконто являются: контрагенты, договоры, номенклатура, склад и т.д.
Например, для организации учета и получения отчетности в разрезе номенклатуры и складов, на счетах по которым выполняются операции учета товаров и запасов (10, 41, 42 и др.) должны быть установлены соответствующие субконто.
Активные счета предназначены для учета активов организации: имущества, дебиторской задолженности, денежных средств и т.д.
На пассивных счетах отражаются обязательства организации. Например, перед кредиторами, сотрудниками и т.д.
Активно-пассивные счета могут одновременно иметь и дебетовое и кредитовое сальдо. Например, счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Также счета могут иметь дополнительные признаки:
Менять настройки необходимо максимально аккуратно, неправильное изменение настроек плана счетов может вызвать ряд ошибок.
К каким ошибкам может привести некорректное изменение плана счетов?
Пример 1: добавление новых субсчетов на счета учета затрат в 1С 8.3.
Такое изменение может привести к проблемам с закрытием месяца. Операция либо сразу завершится с ошибками. Либо суммы могут закрыться неправильно и потребуется корректировка движений после закрытия периода.
Пример 2: Добавление новых субконто на счета расчетов с контрагентами.
Добавление непредусмотренных программой субконто, может привести к тому, что суммы Дт и Кт не будут закрываться в разрезе новых аналитик. В результате не сойдется бухгалтерский баланс предприятия.
Для настройки плана счетов в 1С рекомендуется использовать специальный помощник, для групповой настройки счетов учета, который открывается по команде Команда «Настройка плана счетов».
Настройка плана счетов: 1С
Настройка Плана счетов включает настройку состава субконто на счетах бухгалтерского учета по разделам:
От правильности настройки Плана счетов зависит «глубина» учета в 1С, поэтому мы подробно рассмотрим каждый параметр этой настройки и узнаем, на какую аналитику он влияет.
План счетов
В 1С используется План счетов бухгалтерского учета 1С, построенный на основе плана счетов, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н. Он является общим для всех организаций, учет которых ведется в информационной базе.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Счета располагаются в виде таблицы, в которой отображены код, наименование счета, разрезы аналитического учета и признаки каждого счета.
Код счета
Код счета указан в 1С в формате: ХХХ.ХХ.Х, где:
В Плане счетов бухгалтерского учета:
Наименование счета
Наименование счета содержит название счета (субсчета) бухгалтерского учета и соответствует Плану счетов бухгалтерского учета 1С, заданному в программе по умолчанию.
Аналитический учет (Субконто1, Субконто2, Субконто3)
Аналитический учет необходим для детализации, конкретизации информации о наличии, состоянии и движении отдельных видов имущества, обязательств и операций, отражения хозяйственных средств и процессов в детализированном виде.
В качестве вида субконто могут устанавливаться справочники, виды документов и другие объекты программы.
В 1С установлен предопределенный список видов субконто. PDF
Максимальное количество видов субконто в счетах и субсчетах не может превышать трех. В Плане счетов аналитический учет указывается в графах:
Вид — Активный счет (А)
Активные счета предназначены для учета состояния и изменения средств организации. Они отвечают за ее имущество и долги контрагентов, на активных счетах отражается движение активов предприятия. Активные счета включают информацию о средствах компании, которые находятся на банковских счетах, в кассе, на складах и в эксплуатации.
К активным относятся счета:
Вид — Пассивный счет (П)
На пассивных счетах ведется учет источников формирования и движения средств организации. На них отображаются операции, которые изменяют сумму активов и состав долгов предприятия. Пассивные счета предназначены для учета обязательств организации перед партнерами, сотрудниками или государством.
К пассивным относятся счета:
Вид — Активно-пассивный (АП)
Активно-пассивные счета — счета, на которых отражаются одновременно и имущество организации (как на активных счетах), и источники его формирования (как на пассивных счетах).
К активно-пассивным относятся счета:
Валютный учет (Вал.)
Признак установлен для счетов, на которых производится учет расчетов в иностранной валюте. PDF
При проведении документов, в проводках к указанным счетам, наряду с суммой в рублях, будет отображаться также и валютная сумма.
Поэтому можно проанализировать данные бухгалтерского учета типовыми отчетами 1С, как в рублевом, так и в валютном эквиваленте.
Количественный учет (Кол.)
Признак установлен для счетов, на которых производится количественный учет в натуральных показателях: PDF
Как правило, количественный учет применяется одновременно с суммовым, хотя бывают и исключения, например:
Учет по подразделениям (Подр.)
Если этот признак установлен, то проводки по счету выполняются в разрезе подразделений. Такая настройка позволяет детализировать затраты по подразделениям, участвующим в процессе производства продукции или оказания услуг.
Счета бухгалтерского учета, в которых поддерживается учет по подразделениям.
При проведении документов в проводках к указанным счетам будет указываться подразделение организации, по которому производится хозяйственная операция.
В 1С есть возможность отключать учет затрат по подразделениям. Для этого необходимо указать в настройках Учет затрат Сводно, по организации в целом, после чего сохранить настройку.
Признак налогового учета по налогу на прибыль (НУ)
Если данный признак установлен, то проводки по счету отражаются не только в бухучете, но также и в налоговом учете.
Признак забалансового учета (Заб.)
Забалансовый счет — это счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении ценностей, не принадлежащих организации, но временно находящихся в ее пользовании или распоряжении, а также для контроля за отдельными хозяйственными операциями.
Признак забалансового учета установлен в колонке Заб. для счетов. PDF
В 1С имеется забалансовый счет 000, используемый для операции ввода начальных остатков.
Запрет на использование счета в проводках
Если у счета есть субсчета, то в 1С в проводке должен быть указан именно субсчет, счет-группу в проводке указывать нельзя.
Счета, запрещенные к использованию в проводках, выделяются в плане счетов желтым фоном. PDF
Печать Плана счетов
Вывести на экран и распечатать План счетов бухгалтерского учета можно по кнопке Печать в виде:
Это удобно, если нужно получить неполный список счетов.
Анализ по счетам учета БУ и НУ
Каждый из стандартных отчетов имеет свою настройку и позволяет вывести данные за нужный период по любой из организаций, учет которых ведется в базе:
Добавление новых счетов и субсчетов
А теперь давайте разберемся, нужно ли изменять план счетов?
Можно ли добавить новые субсчетак счету 20 «Основное производство» в 1С 8.3? В 1С 7.7 добавляли для разделения затрат по разным видам деятельности и все прекрасно работало!
В 1С 7.7 работало, а в 1С 8.3 — добавление этих субсчетов приведет к проблемам при закрытии месяца. Суммы на этих счетах могут просто «зависнуть», в результате чего потребуются дополнительные доработки процедуры закрытия месяца программистом.
Для разделения затрат по разным видам деятельности на счете 20 можно использовать Номенклатурные группы.
Хотим добавить новые субсчета к счетам расчетов с контрагентами:
Какие могут быть последствия?
БухЭксперт8 советует отнестись к возможности добавления новых счетов и субсчетов осторожно, поскольку это может вызвать ошибки в учете.
Также, со временем, могут быть добавлены в типовой План счетов новые счета с кодом, уже введенным пользователем. Это может привести, как минимум — к задвоению счетов при обновлении. Как максимум — потере данных.
Наиболее безопасно добавлять в План счетов забалансовые счета.
Настройка Плана счетов
Настройка Плана счетов выполняется по разделам:
Рассмотрим указанные настройки подробнее.
Учет сумм НДС по приобретенным ценностям
Настройка устанавливает аналитику по субсчетам к счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», за исключением следующих:
Аналитический учет на счетах и субсчетах учета 19 «НДС по приобретенным ценностям» возможен:
Пример: формирование проводки по субсчету 19 «НДС по приобретенным ценностям».
По контрагентам
Флажок По контрагентам выставлен по умолчанию, сбросить его невозможно. Его установка означает наличие аналитики по контрагентам на счетах и субсчетах учета 19 «НДС по приобретенным ценностям»:
По счетам-фактурам полученным
По способам учета
Флажок По способам учета пользователь выставляет самостоятельно. При его включении добавляется субконто Способы учета НДС к субсчетам счета 19 «НДС по приобретенным ценностям».
Применение данного субконто позволяет организовать ведение раздельного учета входящего НДС по новой методике.
При выставленном флажке Раздельный учет НДС по способам учета в Учетной политике на вкладке НДС данный флажок По способам учета программа устанавливает автоматически.
Учет запасов
В настройках определяется порядок аналитического учета товарно-материальных ценностей (ТМЦ) для следующих счетов:
Для этих счетов можно установить аналитику учета запасов:
Пример: формирование проводки по субсчету 41 «Товары».
По номенклатуре (наименованиям запасов)
Флажок По номенклатуре (наименованиям запасов) установлен по умолчанию, сбросить его невозможно. Его установка означает наличие аналитики по номенклатуре на счетах учета ТМЦ.
По партиям (документам поступления)
Установка флажка По партиям (документам поступления) означает наличие аналитики по документам поступления на счетах учета ТМЦ. Этот способ предполагает, что запасы поступают отдельными партиями и каждая партия запасов учитывается отдельно.
Аналитика Партии должна устанавливаться, если хотя бы в одной организации:
По складам (местам хранения)
Установка флажка По складам (местам хранения) означает наличие аналитики по складам на счетах учета ТМЦ.
Вести учет запасов по складам можно:
По складам (местам хранения) — По количеству
В разрезе складов ведется только количественный учет. При формировании бухгалтерских отчетов по аналитике Склады данные будут заполнены только по количеству.
При количественном учете стоимость списания ТМЦ определяется в общем по Организации, а не в разрезе ее места хранения (склада), т. е. зависит лишь от способа списания, установленного в учетной политике. PDF
По складам (местам хранения) – По количеству и сумме
По складам ведется и количественный и суммовой учет.
При количественном и суммовом учете стоимость списания ТМЦ определяется по каждому конкретному складу отдельно в соответствии со способом списания, установленным в учетной политике PDF. Стоимость номенклатуры на складах будет меняться при каждом ее поступлении на конкретный склад.
При формировании бухгалтерских отчетов по аналитике Склады будут заполнены количественные и суммовые показатели.
Выбор данной настройки в целях БУ является менее безопасным и обоснованным по сравнению с расчетом себестоимости списываемых материалов в целом по организации (п. 18 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», п. 73 и п. 75 Методических указаний по бухгалтерскому учету МПЗ, утв. Приказом Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н).
Учет товаров в рознице
Настройка учета товаров в рознице управляет субконто на счетах:
Ведение учета товаров в рознице возможно:
По складам
Учет по складам в рознице предопределен. Флажок По складам установлен по умолчанию, сбросить его нельзя. Он означает наличие аналитики по складам на счетах учета товаров в рознице.
По номенклатуре (обороты)
Флажок По номенклатуре (обороты) отвечает за организацию аналитического учета в разрезе номенклатуры. При установке флажка появляется дополнительное субконто Номенклатура (об) для счета учета 41.12 «Товары в розничной торговле (в НТТ по продажной стоимости)».
В этом случае доступен анализ поступления и продажи товаров в рознице по каждой позиции номенклатуры, а не сводно — общей суммой.
По ставкам НДС
Флажок По ставкам НДС отвечает за организацию аналитического учета в разрезе ставок НДС на счетах учета товаров в рознице.
Учет движения денежных средств
Настройка управляет субконто на следующих счетах:
Учет движения денежных средств возможен:
По расчетным счетам
Учет по расчетным счетам в 1С предопределен. Флажок По расчетным счетам установлен по умолчанию, сбросить его невозможно. Он отвечает за аналитический учет по банковским счетам организации.
По статьям движения денежных средств
Флажок По статьям движения денежных средств означает наличие аналитики по статьям движения денежных средств.
Аналитический учет по статьям движения денежных средств устанавливается, если планируется автоматически формировать:
Учет расчетов с персоналом
Настройка определяет порядок аналитического учета для расчетов с персоналом на счетах:
Учет расчетов с персоналом может вестись в 1С:
По каждому работнику
Установка переключателя По каждому работнику означает наличие аналитики по физическим лицам на счетах учета с персоналом.
Сводно по всем работникам
Данный способ учета возможен, если он ведется в специализированной программе по учету зарплаты.
При установке переключателя Сводно по всем работникам будет отсутствовать аналитика по физическим лицам на счетах учета с персоналом.
Учет затрат
Эта настройка определяет дополнительный признак аналитического учета на счетах:
Учет затрат возможен:
По каждому подразделению
Данный способ учета применяется, если в организации несколько подразделений и учет затрат желательно видеть в разрезе каждого подразделения.
Установка переключателя По каждому подразделению означает наличие аналитики по подразделениям на счетах учета затрат.
Сводно, по организации в целом
Данный способ учета применяется, если в организации одно подразделение или нет надобности вести аналитику в разрезе подразделений.
Установка переключателя Сводно, по организации в целом отключает ведение аналитики по подразделениям на счетах учета затрат. Учет затрат в этом случае происходит по всей организации в целом.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (3)
Мария, здравствуйте.
Вы не ответили на мой вопрос. По каким счетам ведение Налогового учета не предусмотрено?
Я работаю в версии 8.2 обширная аналитика по 8.3 мне ни к чему.
Консультации даются по 1С Бухгалтерия 8.3.
В 8.2. та же технология, что и в 8.3. По тем счетам, по которым в Плане счетов не стоит флаг «НУ», налоговый учет не ведется.
Касательно 8.2, то смотреть так Предприятие — План счетов — План счетов бухгалтерского учета — колонка НУ.
—
В разделе со статьями не предоставляются ответы на вопросы.
Все вопросы по 1С задавайте, пожалуйста, во вкладке МОИ ВОПРОСЫ в Личном кабинете.
Перейти в ЛК можно по прямой ссылке:
Личный кабинет
Чтобы куратор получил ваш вопрос, важно выбрать корректный Раздел из списка:
— Вопросы 1С Бухгалтерия
— Вопросы 1С ЗУП
— Вопросы 1С УТ
Вопросы лектору М.А.Климовой можно задать перед семинаром по законодательству в его анонсе. Ответы даются в прямом эфире на семинаре и потом можно прослушать их в записи. Примеры по ссылке ниже
[29.10.2018 запись] 9 кругов… «упрощенки»