Что понимается под кассовым планом
Что понимается под кассовым планом
С 01.01.2022 ст. 217 дополняется п. 9 (ФЗ от 29.11.2021 N 384-ФЗ). См. будущую редакцию.
С 01.01.2022 ст. 217 дополняется п. 10 (ФЗ от 29.11.2021 N 384-ФЗ). См. будущую редакцию.
БК РФ Статья 217.1. Кассовый план
(введена Федеральным законом от 26.04.2007 N 63-ФЗ)
1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
(в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.
(абзац введен Федеральным законом от 28.12.2013 N 418-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.
(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2019 N 479-ФЗ)
Статья 217.1. Кассовый план
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 26 апреля 2007 г. N 63-ФЗ настоящий Кодекс дополнен статьей 217.1, вступающей в силу с 1 января 2008 г.
Статья 217.1. Кассовый план
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 217.1 БК РФ
Информация об изменениях:
1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.
Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).
Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Приложение N 32. Рекомендации по порядку формирования информации о порядке составления и ведения кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации
Приложение N 32
к Методическим рекомендациям для субъектов
Российской Федерации по порядку публикации финансовой
и иной информации о бюджете и бюджетном процессе,
подлежащей размещению в открытом доступе на едином
портале бюджетной системы Российской Федерации
Рекомендации по порядку формирования информации о порядке составления и ведения кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации
1. В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.
2. В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана устанавливает финансовый орган субъекта Российской Федерации.
4. Обработка и публикация на едином портале сформированной информации о порядке составления и ведения кассового плана бюджета осуществляется финансовым органом субъекта Российской Федерации в соответствии с Разделами IV-V Порядка, утвержденного Приказом Минфина России N 243н.
5. Публикация на едином портале информации о порядке составления и ведения кассового плана бюджета осуществляется финансовым органом субъекта Российской Федерации самостоятельно на соответствующих страницах финансового органа субъекта Российской Федерации в форме гипертекста и форме инфографики с использованием средств единого портала.
II. Правила формирования финансовыми органами субъектов Российской Федерации информации о порядке составления и ведения кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации для публикации в гипертекстовой форме
а) информация о реквизитах нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок составления и ведения кассового плана бюджета;
б) информация о содержании нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок составления и ведения кассового плана бюджета.
7. При формировании информации о реквизитах нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок составления и ведения кассового плана бюджета, указываются:
наименование органа государственной власти субъекта Российской Федерации, принявшего нормативный правовой (правовой) акт субъекта Российской Федерации;
код органа государственной власти субъекта Российской Федерации, принявшего нормативный правовой (правовой) акт субъекта Российской Федерации, по Сводному реестру (при наличии);
вид нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации;
номер нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации;
дата утверждения нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации;
дата вступления в силу нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации (при наличии);
источник опубликования нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Вид нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок формирования и ведения кассового плана бюджета, указывается в соответствии со справочником видов нормативных правовых актов.
Полное наименование органа государственной власти субъекта Российской Федерации, принявшего нормативный правовой (правовой) акт, указывается автоматически в соответствии со сведениями Сводного реестра по выбранному коду Сводного реестра и не подлежит изменению. При этом, для корректного отображения на страницах портала наименование органа государственной власти субъекта Российской Федерации дополнительно указывается в родительном падеже.
8. При формировании информации об источнике опубликования указывается ссылка на страницу в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на которой осуществляется опубликование нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок формирования и ведения кассового плана бюджета, и ее краткое наименование для корректного отображения на едином портале.
9. При формировании информации о содержании нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок формирования и ведения кассового плана бюджета, указываются наименование и содержание разделов действующей редакции нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок составления и ведения кассового плана бюджета.
III. Правила формирования финансовыми органами субъектов Российской Федерации информации о порядке составления и ведения кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации для публикации в форме инфографики
10. При формировании информации о порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета для публикации на едином портале в форме инфографики указываются:
а) информация о реквизитах нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок составления и ведения кассового плана бюджета;
б) информация о периодичности составления кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации.
в) информация о порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, включающая:
— информацию о предоставлении сведений для формирования кассового плана;
— информацию о составлении и утверждении кассового плана;
— информацию об исполнении кассового плана.
11. Формирование информации о реквизитах нормативного правового (правового) акта субъекта Российской Федерации, устанавливающего порядок составления и ведения кассового плана бюджета, осуществляется автоматически на основании информации, указанной в пункте 7 настоящих Рекомендаций, и не подлежит изменению.
12. При формировании информации о периодичности составления кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации указывается периодичность составления кассового плана бюджета, которая может принимать следующие значения:
13. При формировании информации о предоставлении сведений для формирования кассового плана бюджета указываются:
информация о показателях для составления (уточнения) кассового плана по доходам бюджета субъекта Российской Федерации;
информация о показателях для составления (уточнения) кассового плана по расходам бюджета субъекта Российской Федерации;
информация о показателях для составления (уточнения) кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации.
14. При формировании информации о показателях для составления (уточнения) кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации для доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации указывается следующая информация:
информация о наименовании группы показателей;
информация о перечне показателей соответствующей группы;
информация об ответственных за предоставление информации по группе показателей;
информация о сроке предоставления группы показателей.
15. При формировании информации о составлении и утверждении кассового плана бюджета указывается:
информация об органе, ответственном за формирование кассового плана бюджета;
информация об участниках процесса составления и ведения кассового плана бюджета;
информация об основаниях для формирования (уточнения) показателей кассового плана бюджета (при наличии);
срок формирования проекта кассового плана ответственным подразделением финансового органа субъекта Российской Федерации;
срок формирования проекта уточненного кассового плана ответственным подразделением финансового органа субъекта Российской Федерации;
срок согласования кассового плана бюджета;
информация о порядке согласования и утверждения кассового плана бюджета (изменений кассового плана бюджета);
информация о показателях прогноза кассовых поступлений;
информация о показателях прогноза кассовых выплат;
информация по дополнительным аналитическим справочникам (при наличии).
16. При формировании информации об органе, ответственном за формирование кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации, указываются:
наименование органа государственной власти субъекта Российской Федерации, ответственного за формирование кассового плана бюджета;
код органа государственной власти субъекта Российской Федерации, ответственного за формирование кассового плана бюджета, по Сводному реестру (при наличии);
информация о подразделении, ответственном за составление и ведение кассового плана бюджета.
17. При формировании информации об участниках процесса составления и ведения кассового плана указываются участники процесса составления и ведения кассового плана бюджета из следующего списка:
финансовый орган публично-правового образования;
главные распорядители средств бюджета субъекта Российской Федерации;
главные администраторы доходов бюджета субъекта Российской Федерации.
18. При формировании информации об основаниях для формирования (уточнения) показателей кассового плана бюджета перечисляются основания для формирования (уточнения) показателей кассового плана бюджета в соответствии с нормативным правовым (правовым) актом субъекта Российской Федерации, устанавливающим порядок составления и ведения кассового плана бюджета (Пример:
Закон области о бюджете области на текущий финансовый год и на плановый период;
Прогноз кассовых поступлений в бюджет области на текущий финансовый год по налоговым и неналоговым доходам бюджета области;
Сводная бюджетная роспись бюджета области на текущий финансовый год;
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета области на текущий финансовый год с помесячной детализацией.)
19. При формировании информации о показателях прогноза кассовых поступлений и выплат указываются:
коды показателей прогноза кассовых поступлений и выплат (при наличии);
наименования показателей прогноза кассовых поступлений и выплат.
20. При формировании информации по дополнительным аналитическим справочникам по каждому справочнику указываются:
наименование дополнительного аналитического справочника (например: код целевых средств, код цели, тип средств, вид изменений, мероприятие, документ основание);
информация о перечне показателей дополнительного аналитического справочника;
условия применения дополнительного аналитического справочника.
21. При формировании информации о перечне показателей дополнительного аналитического справочника по каждому показателю указываются:
код показателя дополнительного аналитического справочника;
наименование показателя дополнительного аналитического справочника.
22. При формировании информации об исполнении кассового плана бюджета указываются:
срок доведения утверждённого кассового плана ответственным подразделением финансового органа субъекта Российской Федерации до участников процесса составления и ведения кассового плана;
допустимый процент отклонения фактических кассовых поступлений (выплат) от соответствующего показателя кассового плана;
информация о порядке проверки отклонения фактических кассовых поступлений (выплат) от соответствующего показателя кассового плана;
срок формирования пояснительной записки при наличии отклонения фактических кассовых поступлений (выплат) от соответствующего показателя кассового плана;
информация об особенностях исполнения кассового плана бюджета субъекта Российской Федерации (при наличии) в соответствии с нормативным правовым (правовым) актом субъекта Российской Федерации, устанавливающим порядок составления и ведения кассового плана бюджета.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
«Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 29.11.2021)
31 июля 1998 года N 145-ФЗ
БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Список изменяющих документов
(в ред. Федеральных законов от 05.08.2000 N 116-ФЗ, от 08.08.2001 N 126-ФЗ,
от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 10.07.2002 N 86-ФЗ, от 24.07.2002 N 104-ФЗ,
от 24.07.2002 N 110-ФЗ, от 07.07.2003 N 117-ФЗ, от 07.07.2003 N 123-ФЗ,
от 11.11.2003 N 147-ФЗ, от 11.11.2003 N 148-ФЗ, от 08.12.2003 N 158-ФЗ,
от 23.12.2003 N 184-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 20.08.2004 N 111-ФЗ,
от 20.08.2004 N 120-ФЗ, от 23.12.2004 N 174-ФЗ, от 28.12.2004 N 182-ФЗ,
от 29.12.2004 N 195-ФЗ, от 09.05.2005 N 49-ФЗ, от 01.07.2005 N 78-ФЗ,
от 12.10.2005 N 127-ФЗ, от 19.12.2005 N 159-ФЗ, от 22.12.2005 N 176-ФЗ,
от 27.12.2005 N 197-ФЗ, от 27.12.2005 N 198-ФЗ, от 03.01.2006 N 6-ФЗ,
от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 16.10.2006 N 160-ФЗ, от 03.11.2006 N 175-ФЗ,
от 04.12.2006 N 201-ФЗ, от 19.12.2006 N 237-ФЗ, от 30.12.2006 N 265-ФЗ,
от 20.04.2007 N 53-ФЗ, от 26.04.2007 N 63-ФЗ (ред. 24.11.2008),
от 24.07.2007 N 212-ФЗ, от 02.11.2007 N 247-ФЗ, от 08.11.2007 N 257-ФЗ,
от 06.12.2007 N 333-ФЗ, от 14.07.2008 N 118-ФЗ, от 22.07.2008 N 141-ФЗ,
от 24.07.2008 N 161-ФЗ, от 24.11.2008 N 205-ФЗ, от 25.12.2008 N 281-ФЗ,
от 30.12.2008 N 310-ФЗ, от 09.04.2009 N 58-ФЗ, от 17.07.2009 N 145-ФЗ,
от 19.07.2009 N 192-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ,
от 23.11.2009 N 261-ФЗ, от 28.11.2009 N 283-ФЗ, от 17.12.2009 N 314-ФЗ,
от 27.12.2009 N 374-ФЗ, от 30.04.2010 N 69-ФЗ, от 08.05.2010 N 83-ФЗ,
от 10.05.2010 N 85-ФЗ, от 19.05.2010 N 86-ФЗ, от 27.07.2010 N 216-ФЗ,
от 27.07.2010 N 223-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ, от 28.09.2010 N 243-ФЗ,
от 30.09.2010 N 245-ФЗ, от 08.11.2010 N 293-ФЗ, от 29.11.2010 N 313-ФЗ,
от 06.04.2011 N 68-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 06.10.2011 N 270-ФЗ,
от 21.11.2011 N 327-ФЗ, от 30.11.2011 N 352-ФЗ, от 30.11.2011 N 361-ФЗ,
от 03.12.2011 N 378-ФЗ, от 25.06.2012 N 94-ФЗ, от 28.07.2012 N 127-ФЗ,
от 28.07.2012 N 128-ФЗ, от 12.11.2012 N 189-ФЗ, от 03.12.2012 N 244-ФЗ,
от 25.12.2012 N 268-ФЗ, от 07.05.2013 N 104-ФЗ (ред. 23.07.2013),
от 02.07.2013 N 181-ФЗ, от 02.07.2013 N 188-ФЗ, от 23.07.2013 N 250-ФЗ,
от 23.07.2013 N 252-ФЗ, от 02.11.2013 N 294-ФЗ, от 28.12.2013 N 418-ФЗ,
от 12.03.2014 N 25-ФЗ, от 28.06.2014 N 183-ФЗ, от 21.07.2014 N 249-ФЗ,
от 21.07.2014 N 266-ФЗ, от 04.10.2014 N 283-ФЗ,
от 22.10.2014 N 311-ФЗ (ред. 28.11.2018), от 24.11.2014 N 374-ФЗ,
от 24.11.2014 N 375-ФЗ, от 29.11.2014 N 383-ФЗ, от 26.12.2014 N 449-ФЗ,
от 26.12.2014 N 450-ФЗ, от 08.03.2015 N 23-ФЗ, от 13.07.2015 N 217-ФЗ,
от 30.09.2015 N 273-ФЗ, от 03.11.2015 N 301-ФЗ, от 14.12.2015 N 381-ФЗ,
от 29.12.2015 N 406-ФЗ, от 15.02.2016 N 23-ФЗ, от 23.05.2016 N 145-ФЗ,
от 23.06.2016 N 192-ФЗ, от 03.07.2016 N 229-ФЗ, от 03.07.2016 N 344-ФЗ,
от 03.07.2016 N 345-ФЗ, от 03.07.2016 N 346-ФЗ, от 30.11.2016 N 409-ФЗ,
от 28.12.2016 N 466-ФЗ, от 28.03.2017 N 48-ФЗ, от 18.07.2017 N 172-ФЗ,
от 18.07.2017 N 178-ФЗ (ред. 14.11.2017), от 29.07.2017 N 262-ФЗ,
от 30.09.2017 N 284-ФЗ, от 30.09.2017 N 285-ФЗ, от 14.11.2017 N 315-ФЗ,
от 27.11.2017 N 345-ФЗ, от 28.12.2017 N 434-ФЗ,
от 07.03.2018 N 45-ФЗ (ред. 28.11.2018), от 04.06.2018 N 141-ФЗ,
от 04.06.2018 N 142-ФЗ, от 19.07.2018 N 222-ФЗ (ред. 28.11.2018),
от 03.08.2018 N 328-ФЗ, от 03.10.2018 N 351-ФЗ, от 27.11.2018 N 423-ФЗ,
от 28.11.2018 N 453-ФЗ, от 28.11.2018 N 456-ФЗ, от 28.11.2018 N 457-ФЗ,
от 25.12.2018 N 494-ФЗ, от 27.12.2018 N 504-ФЗ, от 15.04.2019 N 62-ФЗ,
от 06.06.2019 N 133-ФЗ, от 26.07.2019 N 199-ФЗ, от 26.07.2019 N 200-ФЗ,
от 26.07.2019 N 201-ФЗ, от 26.07.2019 N 202-ФЗ, от 26.07.2019 N 203-ФЗ,
от 02.08.2019 N 278-ФЗ, от 02.08.2019 N 295-ФЗ, от 02.08.2019 N 307-ФЗ,
от 01.10.2019 N 330-ФЗ, от 04.11.2019 N 360-ФЗ, от 27.12.2019 N 456-ФЗ,
от 27.12.2019 N 479-ФЗ (ред. 15.10.2020), от 01.04.2020 N 71-ФЗ,
от 07.04.2020 N 114-ФЗ, от 22.04.2020 N 120-ФЗ, от 25.05.2020 N 155-ФЗ,
от 08.06.2020 N 173-ФЗ, от 13.07.2020 N 192-ФЗ, от 20.07.2020 N 216-ФЗ,
от 31.07.2020 N 263-ФЗ, от 01.10.2020 N 311-ФЗ, от 15.10.2020 N 327-ФЗ,
от 08.12.2020 N 423-ФЗ, от 22.12.2020 N 448-ФЗ, от 30.04.2021 N 108-ФЗ,
от 11.06.2021 N 195-ФЗ, от 28.06.2021 N 228-ФЗ, от 01.07.2021 N 244-ФЗ,
от 01.07.2021 N 245-ФЗ, от 01.07.2021 N 246-ФЗ, от 01.07.2021 N 251-ФЗ,
с изм., внесенными Федеральными законами от 31.12.1999 N 227-ФЗ,
от 27.12.2000 N 150-ФЗ, от 30.12.2001 N 194-ФЗ,
09.07.1999 N 159-ФЗ (ред. 09.07.2002), от 24.12.2002 N 176-ФЗ,
Постановлением Конституционного Суда РФ от 17.06.2004 N 12-П,
Федеральными законами от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 26.12.2005 N 189-ФЗ,
от 19.12.2006 N 238-ФЗ, от 01.12.2008 N 225-ФЗ, от 09.02.2009 N 17-ФЗ,
Постановлением Конституционного Суда РФ от 22.06.2009 N 10-П,
Федеральными законами от 18.07.2009 N 181-ФЗ,
от 28.12.2010 N 402-ФЗ, от 28.07.2012 N 145-ФЗ, от 03.02.2014 N 1-ФЗ,
от 08.03.2015 N 25-ФЗ, от 30.03.2016 N 71-ФЗ, от 02.06.2016 N 158-ФЗ,
от 12.11.2019 N 367-ФЗ (ред. 25.05.2020),
Постановлением Конституционного Суда РФ от 15.07.2021 N 37-П)
(см. Обзор изменений данного документа)
С 01.01.2022 в преамбулу вносятся изменения (ФЗ от 01.07.2021 N 244-ФЗ). См. будущую редакцию.
Бюджетный кодекс Российской Федерации устанавливает общие принципы бюджетного законодательства Российской Федерации, организации и функционирования бюджетной системы Российской Федерации, правовое положение субъектов бюджетных правоотношений, определяет основы бюджетного процесса и межбюджетных отношений в Российской Федерации, порядок исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, порядок применения бюджетных мер принуждения.
(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 120-ФЗ, от 27.12.2005 N 197-ФЗ, от 26.07.2019 N 199-ФЗ)