Чем и как регламентируется привлечение банками средств

Тема 3. Организация маркетинговой деятельности в банке

Цель – изучение системы организации маркетинговой деятельности в банке.

Основные задачи

Ознакомить студентов с:

Обучить студентов:

Оглавление

3.1. Методологические основы маркетинговой деятельности

Разработкой стратегических целей банка, как правило, занимается подразделение по работе с клиентами в целом по банку. В зависимости от того, на какой период ориентирована работа, стратегические цели могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными. Эти цели разрабатываются исходя из ориентации на факторы, которые можно условно разделить на внешние и внутренние.

К числу таких внешних факторов можно отнести:

К внутренним факторам отнесем:

Стратегические цели банка могут быть самыми разнообразными. Например, сохранение статуса универсальной финансово-кредитной организации, удержание доли банка на клиентском рынке, сохранение и расширение территориальных границ обслуживаемого рынка банка.

В качестве средств, способствующих реализации стратегических целей, можно выделить:

Реализация стратегических целей банка достигается путем решения следующих задач:

Реализация стратегических целей и задач банка в области взаимоотношений с клиентами, а также избранная тактика привлечения и обслуживания клиентов определяет структуру клиентских служб банка, в которую входят:

Координацию деятельности сотрудников отделов (секторов) по работе с клиентами осуществляют:

К решению отдельных задач могут привлекаться другие подразделения банка.

Степень воздействия на банковскую конкуренцию со стороны клиентов определяется следующими параметрами:

Сейчас в финансовой сфере России наблюдается несколько тенденций, в частности индустриализация продаж и маркетинга. Например, специализированный банк среднего уровня, работавший ранее с ограниченным кругом клиентов, в определенный момент понимает, что на таком подходе нельзя построить долгосрочную стратегию развития, и начинает искать пути выхода на широкий круг клиентов. Такой классический сценарий можно наблюдать сейчас в каждом российском банке. Многие банки, уже работающие с широким кругом клиентов, выходят на новые рынки, открывают новые направления, отстраивая «с нуля» бизнес-процедуры работы с клиентом. Подобные ситуации являются идеальными для начала осуществления CRM-стратегии.

CRM-система — это программная поддержка клиентоориентированного подхода к организации бизнеса, позволяющая поставить клиента в центр внимания и обеспечить потребность клиента наилучшим образом.

Интерес к CRM-системам связан с необходимостью банка объединить разрозненные данные по каждому клиенту, чтобы понять, что собой представляет клиентская база банка. Например, при обсуждении стратегии слияния или продажи банка встает вопрос об его активах. Главным нематериальным активом является клиентская база, и, безусловно, список юридических и физических лиц плательщиков — это еще не клиентская база. Когда возникает вопрос «кто наши клиенты?», сразу же встает вопрос о CRM.

Еще одна важная тенденция, за счет которой растет интерес к CRM, — универсализация банков. Современная финансовая компания должна предложить своему клиенту решение его проблемы, а не просто финансовый продукт (в России, в отличие от Запада, к пониманию этого приходят только сейчас). Цель клиента — приобрести автомобиль или «обеспечить свою старость». Для этого ему необходим не только стандартный набор кредитных или депозитных услуг, но также страховые, инвестиционные и консалтинговые продукты. В результате продуктовый каталог среднего банка вырастет до нескольких тысяч наименований. Естественно, ни один, даже самый грамотный сотрудник, не сможет держать в голове сведения о таком количестве продуктов и четко сформулировать для клиента их привлекательность.

Управление взаимодействием с клиентами (CRM) включает три основных этапа: маркетинг, продажи и послепродажное обслуживание клиентов банка. Бизнес-приложение CRM — это приложение типа «Front end», предназначенное для сбора, консолидации, анализа и распространения в форме отчетов среди руководства и подразделений банка информации о существующих и потенциальных клиентах банка.

Цели, которым служит CRM:

Приобрести нового клиента стоит на порядок дороже удержания старого клиента, поэтому вторая цель может характеризоваться как намного более важная, чем первая.

Внедрение CRM-системы в банке не должно сводиться только к регистрации информации о взаимодействиях менеджеров с клиентами. Таким образом цель не будет достигнута. Ведь цель любой коммерческой организации — и банк здесь не исключение — наращивать прибыль. Поэтому CRM-система в первую очередь должна помогать банку решать задачу повышения доходности клиентов.

Учитывая тот факт, что 80% прибыли приносят 20% клиентов, CRM-система должна помочь банку «узнать своих героев», т. е. те самые 20%, а затем направлять действия менеджеров на сохранение и приумножение этого «золотого фонда».

CRM нужны для решения двух основных задач, связанных с повышением эффективности бизнес-процессов. Они помогают, во-первых, понять, кто такие клиенты компании, чего они ждут для себя и что могут дать сами. Во-вторых, CRM-системы, анализируя обновляемую информацию по контактам с клиентами, повышают рентабельность работы за счет выработки индивидуальных стратегий. Идеология CRM предусматривает переход от стратегии масс-маркетинга и массовых продаж к индивидуальным продажам и услугам, настроенным или доработанным так, чтобы они соответствовали персональным требованиям клиентов. В итоге это сделает отношения компании и партнера более комфортными и эффективными, рассчитанными на перспективу. Классические (полнофункциональные) CRM-системы предполагают автоматизацию бизнес-процессов маркетинга (привлечения клиентов), основанных на персональной работе с каждым из клиентов (доведение контакта до заключения сделки), а также обслуживание и поддержка клиентов (важно узнать, что не устраивает клиента и чего ему недостает, чтобы именно это ему и предложить в рамках будущей маркетинговой деятельности). CRM-система должна обеспечить оперативный доступ ко всей имеющейся информации, реализуя разную форму ее представления для различных пользователей (например, продавцу услуг нужна история покупок клиента и прогноз его предпочтений, в то время как маркетологу нужны данные анализа целевых групп и т. п.).

Опорными элементами базы данных CRM-системы являются карточка клиента и карточка контакта для корпоративного клиента.

Сегодня уже многие банки понимают, что, продавая только набор стандартных услуг, расширить бизнес невозможно, и при работе с клиентами, приносящими наибольший объем денежных средств, требуется подстройка сервиса под индивидуальные требования или создание нового его вида. Такой подход позволяет удерживать клиента. Даже если другой банк предложит более дешевые услуги, то человек не раз подумает, стоит ли ему менять партнера и при этом ждать, пока тот научится соответствовать его запросам. Старые клиенты приносят большую часть доходов, а затраты на работу с ними в 5-10 раз ниже, чем на привлечение новых. Это понятно, ведь если покупатель услуг лоялен, то не приходится тратить ресурсы на такие стадии его «жизненного цикла», как установление первого контакта, формирование осведомленности об особенностях сервиса и осуществление первых продаж.

Например, сегодня самый распространенный способ продвижения продуктов и услуг — микс-маркетинг. Но при этом не делается различий между заказчиками, которые действительно могут представлять большой интерес для банка, и всеми прочими. Значит, нужна сегментация клиентской базы. «Продвинутые» CRM-системы позволяют не только выполнять простую сегментацию на основании «профиля клиента», но и выявлять скрытые зависимости между различными данными в больших массивах, а также осуществлять прогнозирование. Например, нетрудно установить, что определенный процент предприятий, воспользовавшихся какой-либо услугой или продуктом банка, с известной долей вероятности приобретает и другой его продукт или услугу. И в некоторых западных банках существуют красивые решения, с помощью которых можно неявно воздействовать на клиента, основываясь на знании детальной информации о нем и системном анализе. К примеру, в одном из банков в зал обслуживания клиенты попадают по специальным пластиковым карточкам, и автоматизированная система, зафиксировав клиента определенной категории, начинает демонстрировать ролики о банковских продуктах, которые способны заинтересовать именно его.

Если говорить о корпоративных клиентах, задача удержания здесь наиболее эффективно решается путем участия банка в развитии их бизнеса. Это требует от маркетологов хорошего знания основных аспектов производственной и финансовой деятельности клиентов, выявления существующих и формирование новых потребностей в финансовых и смежных услугах. Накапливать и анализировать соответствующую информацию помогают CRM-системы.

Традиционная модель организации работы в банке по продуктовому принципу, когда банк разделен на департаменты, где каждый занимается своим продуктом, себя не оправдала, так как количество продуктов, проданных в расчете на одного клиента, крайне невелико. В России в среднем из десяти клиентов банка лишь единицы пользуются несколькими банковскими продуктами. Самые прогрессивные банки продают по полтора продукта на одного клиента. Для западных банков эта статистика выглядит дико, ведь банк тратит огромные средства на привлечение каждого из этих клиентов. Банк просто не сможет окупить своих затрат на привлечение клиента, если не сможет предложить клиенту более одного продукта. Становится актуальной так называемая стратегия второго продукта, т. е. возможность проанализировать клиентскую базу банка и организовать дополнительные продажи существующим клиентам на основе их приоритетов. В российских банках эта стратегия дает высокую отдачу: при минимальных инвестициях на основе уже имеющейся клиентской базы можно поднять доходность клиентов в 2-3 раза.

3.2. Приоритеты банка в привлечении клиентов

Приоритеты в привлечении клиентов расставляются после того, как проведен комплексный анализ всех процессов, происходящих как в экономике в целом, так и в отдельных региональных секторах экономики, а также анализ внутренних аспектов развития банка: определены стратегия развития банка, продуктовая, ценовая стратегии, намечены стратегия доставки и коммуникационная стратегия.

Выбор приоритетов может быть обусловлен следующими факторами:

3.3. Тактика привлечения клиентов

Основными этапами работы по привлечению клиентов являются:

Критерии для отбора потенциальных клиентов

Отбор потенциальных клиентов осуществляется в первую очередь коммерческими подразделениями банка в пределах географических границ клиентских рынков, однако в привлечении VIP-клиентов ведущую роль играет подразделение головного офиса банка, ответственное за работу с VIP-клиентами, если таковое имеется в структуре банка. Это обусловлено чаще всего ограниченностью возможностей филиалов — прежде всего нехваткой полномочий для решения возникающих задач, а также уровнем представительства от банка. В некоторых случаях вопросы привлечения элитных клиентов решаются при непосредственном участии высшего руководства банка.

При отборе потенциальных клиентов необходимо руководствоваться следующими критериями:

а) отраслевой принадлежностью (приоритеты);

б) характеристикой денежных потоков и остатков средств на счетах клиента:

Благоприятствующими критериями являются также отдельные аспекты хозяйственной деятельность клиента:

При наличии у организации большинства вышеперечисленных характеристик она рассматривается в качестве потенциального клиента.

Создание информационной базы потенциальных клиентов

Сбор информации с целью создания информационной базы потенциальных клиентов осуществляется:

Источниками информации о потенциальных клиентах могут служить:

По результатам маркетинговых исследований подразделение головного офиса банка, ответственное за работу с клиентами, формирует списки потенциальных клиентов в разрезе географических рынков филиалов и представительств и доводит их до сведения каждого из них для проведения работы по переводу клиентов на обслуживание.

На основании полученной информации филиалы и представительства формируют базу потенциальных клиентов, находящихся в пределах их географических рынков. Информационная база потенциальных клиентов может, к примеру, представлять собой картотеку. В этом случае на каждого потенциального клиента заполняется личная карта, содержащая следующую информацию:

В личной карте потенциального клиента ведется учет телефонных переговоров и деловых встреч с указанием дат, предмета разговора, представителей сторон и результатов, а также планируемые даты проведения последующих контактов.

Факты отказа потенциальных клиентов от сотрудничества с банком также фиксируются в личной карте, где указываются дата проведения последних переговоров и причины отказа.

В случае если потенциальный клиент готов вернуться к рассмотрению вопроса о сотрудничестве по истечении времени или банк особо заинтересован в данном клиенте, работа с клиентом должна быть возобновлена.

Информационная база потенциальных клиентов должна поддерживаться в актуальном состоянии на электронном и бумажном носителях.

Периодически, в установленном внутренними документами порядке, филиалы и представительства банка предоставляют в электронном виде в подразделение головного офиса банка, ответственное за работу с клиентами:

На основе данных, полученных от филиалов и представительств, подразделение головного офиса банка, ответственное за работу с клиентами, формирует сводную базу потенциальных клиентов в целом по банку.

В случае если для привлечения клиента требуется предоставление льгот или решение иных вопросов, выходящих за пределы компетенции филиала или представительства, ходатайства с подробным изложением сути вопроса оперативно направляются в подразделение головного офиса банка, ответственное за работу с корпоративными клиентами.

Подразделение по работе с клиентами оперативно рассматривает и принимает решение о дальнейших действиях в отношении потенциальных клиентов.

Установление контактов с потенциальными клиентами

Основная задача установления контактов с организацией — потенциальным клиентом заключается в ознакомлении, выявлении потребностей в банковских услугах с целью разработки соответствующей программы взаимодействия.

Способы установления контактов с потенциальным клиентом

Для установления контактов с потенциальным клиентом могут использоваться различные системы стимулирования, рассмотренные нами в параграфе «Коммуникационная стратегия». Наиболее распространенными способами являются:

Важным этапом в работе с клиентами является посещение потенциального клиента. Основная цель этого этапа — выявление его нужд и потребностей в банковских услугах для определения мотивов перевода на обслуживание в банке либо покупки конкретной банковской услуги.

Такими мотивами могут быть:

Таким образом учитываются параметры, определяющие степень воздействия клиентов на банковскую конкуренцию.

Должностной уровень представителей банка при посещении потенциальных клиентов зависит от величины организации и должностного уровня лиц этой организации, ответственных за принятие решения о возможном сотрудничестве с банком.

В банке ответственными за подготовку визита являются:

Подготовка визита предусматривает:

Если при проведении встречи необходимо обеспечить высший уровень представительства, сотрудник филиала или представительства в оперативном порядке направляет карту потенциального клиента в департамент по работе с клиентами головного офиса банка, который, в свою очередь, проводит мероприятия для организации встречи на соответствующем представительском уровне.

По результатам встречи составляется отчет о ее проведении, включающий цели контакта, темы, обсуждавшиеся во время встречи, указываются представители организации и банка, принимавшие участие во встрече, достигнутые договоренности и предполагаемая дата следующей встречи. Указанные сведения заносятся в личную карту потенциального клиента.

Составление графика осуществления контактов с потенциальным клиентом

С целью обеспечения регулярности контактов с потенциальными клиентами необходима разработка соответствующего графика их осуществления, предусматривающего уровень контактов, их частоту и время осуществления. Такой график является неотъемлемой частью карты потенциального клиента и составляется для тех клиентов, с которыми удалось наладить контакт.

Составление плана действий в отношении потенциальных клиентов

План действий составляется только в отношении потенциальных клиентов, с которыми удалось договориться о сотрудничестве.

Цели по каждому клиенту определяются в разрезе видов услуг и имеют форму продуктовых планов (планов по операциям). Продуктовый план составляется на текущий квартал.

По каждой услуге указываются предполагаемые объемы ее реализации клиенту и цена услуги, действующая на момент составления плана. Исходя из объема реализации и цен на услуги, устанавливаемых исходя из ценовой стратегии банка, исчисляется планируемый уровень прибыльности (рентабельности) клиента для банка.

Пример продуктового плана

ПРОДУКТОВЫЙ ПЛАН*

(Наименование клиента, № расчетного счета)

Наименование продукта (услуги)

Предполагаемый объем реализации

Тариф

Предполагаемый доход (3×4)

Расходы по себестоимости

Предполагаемая прибыль (5-6)

Источник

Чем и как регламентируется привлечение банками средств

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

(в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Банки, имеющие на 01.06.2018 лицензию, предоставляющую право привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, вправе осуществлять банковские операции с драгоценными металлами без получения дополнительной лицензии (ФЗ от 26.07.2017 N 212-ФЗ).

7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;

(п. 7 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7.1) размещение указанных в пункте 7 настоящей части привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;

(п. 7.1 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;

(п. 7.2 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;

(п. 7.3 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

В связи со вступлением в силу ФЗ от 26.07.2019 N 249-ФЗ не требуются внесение изменений в уставы кредитных организаций и замена выданных им лицензий на осуществление банковских операций, в которых была указана банковская операция по выдаче банковских гарантий.

(см. текст в предыдущей редакции)

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

(п. 9 в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.

(часть вторая в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 191-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в соответствии с законодательством Российской Федерации;

(п. 4 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг;

8) выдача банковских гарантий.

(п. 8 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 249-ФЗ)

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре, а также на заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответствии с Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Указанные ограничения не распространяются также на куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, указанных в части пятой настоящей статьи.

(в ред. Федеральных законов от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 07.02.2011 N 8-ФЗ, от 04.10.2014 N 286-ФЗ, от 29.12.2015 N 403-ФЗ, от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

(часть седьмая введена Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

Источник

Тема 3. Операции коммерческого банка

Цель — раскрыть содержание банковских операций, классифицировать их и показать особенности разных групп операций банков.

Основные задачи:

Оглавление

3.1. Банковские операции и сделки

Банк в процессе своей деятельности совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта.

Основными банковскими операциями, отражающими специфику деятельности банков, являются:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк также вправе выполнять иные сделки, необходимые для обеспечения его функционирования как юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций устанавливаются Банком России.

Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Банковские услуги отражают выполнение банками их специфических функций. Банковские услуги нематериальны, носят преимущественно денежный характер, они предоставляются на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т. п.).

Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.

Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т. е. выступают в роли посредника-брокера. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. Разница между процентными доходами и процентными расходами называется процентной маржей, или чистым процентным доходом. От комиссионно-посреднических операций банки получают доход в форме комиссионного вознаграждения.

Кредитные операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, называются активными. Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

К комиссионно-посредническим операциям относятся операции, связанные с проведением безналичных расчетов и инкассацией денежных средств, операции по доверительному управлению имуществом клиентов, гарантийные операции и посреднические операции на рынке ценных бумаг.

Вопросы для самопроверки

3.2. Пассивы банка, формы привлечения ресурсов

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Существует два основные источника ресурсов банка: владельцы банка (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка. Средства вкладчиков и других кредиторов называются привлеченными, или заемными, средствами.

К собственным средствам (капиталу) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также нераспределенная прибыль и созданные из прибыли фонды.

Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности. За счет собственных средств банки покрывают менее 10 — 20 % общей потребности в ресурсах, т. е. в отличие от нефинансовых организаций банки работают преимущественно за счет привлеченных средств. В 2005 г. на долю фондов и прибыли банков приходилось 13,5 % пассивов банковского сектора Российской Федерации.

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Размер и структура привлеченных средств банка зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов. Основными способами привлечения банками ресурсов являются:

1) открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

2) привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

3) выпуск собственных долговых обязательств;

4) привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Центрального банка РФ.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка.

Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

По категориям владельцев все банковские депозиты подразделяются на депозиты юридических лиц и вклады физических лиц, которые имеют различный правовой режим. В банках Российской Федерации на долю вкладов физических лиц приходится примерно 28 % совокупных пассивов банковского сектора и эта доля устойчиво растет.

По форме назначения сроков возврата депозиты принято подразделять на три группы:

а) депозиты до востребования, по которым договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию. Преимуществом депозитов до востребования для их владельцев является высокая ликвидность данных депозитов (взнос и изъятие средств могут осуществляться в любое время без каких-либо ограничений), основным недостатком — начисление процентов на остаток средств на счете в минимальном размере.

б) срочные депозиты, по которым договор заключается на условиях возврата депозита по истечении определенного срока. В зависимости от периода размещения различают депозиты на срок 1; 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока и суммы депозита. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока вместе с причитающимися процентами. Помимо срочных депозитов на твердый срок на практике получили распространение срочные депозиты, вносимые на условный срок, по истечении которого договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях. Разновидностью срочного депозита является также депозит с предварительным уведомлением об изъятии средств. Срок предварительного уведомления определяется договором и может варьироваться от 5 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозита и его суммы;

в) условные депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т. е. они возвращаются при наступлении определенных условий. К ним относятся целевые вклады, страховые, накопительные и т. п.

Среди депозитов до востребования самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По свому экономическому содержанию эти счета суть депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк устанавливает по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Режим работы данных счетов регулируется, соответственно, договором банковского счета или договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности. Подвижный характер остатков средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов заставляет коммерческие банки в целях снижения рисков ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в ликвидных ценных бумагах). Вместе с тем, юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

В 2005 г. остатки средств на счетах клиентов формировали около 60 % пассивов банковского сектора Российской Федерации.

Срочные и условные депозиты с точки зрения клиентов обладают низкой ликвидностью. Но относительно низкая ликвидность делает их привлекательными для банка — на основе срочных и условных депозитов формируется наиболее устойчивая ресурсная база банка. Однако для банка это относительно дорогой источник ресурсов, что влияет на его доходы, рентабельность проводимых операций. В 2005 г. доля срочных депозитов организаций в совокупных пассивах банков составила примерно 10 %.

Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся: банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты Российской Федерации. Сертификаты могут выпускаться банками как в разовом порядке, так и сериями. Они могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением, а именные сертификаты переходят из рук в руки по правилам простой цессии, если условиями выпуска сертификатов разрешается их передача. Все выпускаемые в Российской Федерации сертификаты должны быть срочными. Сертификаты могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на ее территории.

Банк вправе размещать сертификаты только после составления и регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска и обращения сертификатов, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет. Банк не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком для вкладчиков заключается в том, что благодаря фиксированному сроку они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке. Благодаря вторичному рынку сертификатов банки на их основе формируют так называемые безотзывные депозиты, т. е. депозиты, которые не будут отозваны до истечения установленного срока. Манипулируя ставкой доходности, назначаемой по сертификатам, банки могут быстро привлекать необходимые им дополнительные ресурсы и управлять своей ресурсной базой.

Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11. 03. 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются в Банке России.

Векселя отличаются высокой обращаемостью, они передаются из рук в руки путем передаточной надписи — индоссамента, которая производится на обратной стороне векселя или на приложенном к векселю дополнительном листе (аллонже).

Банки выпускают простые векселя двух видов: процентные и дисконтные. По процентным векселям векселедержатель при их предъявлении банку к погашению получает процентный доход, рассчитанный исходя из процентной ставки, указанной в тексте векселя при его выписке банком, и фактического срока обращения данного векселя. Платеж по таким векселям должен назначаться сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени после предъявления». По дисконтным векселям доход (дисконт) определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он был продан векселедержателю. В дисконтных векселях платеж должен быть назначен сроком «на определенную дату» или «во столько-то времени от составления».

Банковские векселя имеют ряд достоинств, расширяющих сферу их обращения, к числу которых относятся:

1) простота их выпуска в обращение, обусловленная отсутствием государственной регистрации эмиссии векселей;

2) облегченная обращаемость векселей путем их передачи по индоссаменту любым юридическим и физическим лицам;

3) высокая ликвидность при достаточно высоком и фиксированном уровне дохода, достигаемая благодаря наличию развитого весельного рынка;

4) возможность использования векселя в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами и в качестве залога при оформлении клиентами кредитов в банках.

Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

На долю выпущенных банками долговых обязательств на 1 января 2006 г. приходилось 7,7 % пассивов банковского сектора (на 1 января 2005 г. — 9,0 %).В общем объеме выпущенных банками долговых обязательств основной удельный вес приходится на векселя: на 1 января 2006 г. он составлял 82 %, на 1 января 2005 г. — 78,6 %.

Основными недепозитными источниками привлечения ресурсов являются займы на финансовом рынке, на межбанковском рынке и кредиты Центрального банка РФ.

Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные коммерческие банки выпускают собственные облигации. Облигации коммерческих банков — это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; облигации с ипотечным покрытием, процентные и дисконтные; конвертируемые и неконвертируемые в другие ценные бумаги; с единовременным погашением и с погашением по сериям в определенные сроки.

Процедура эмиссии банковских облигаций значительно более сложная и длительная, чем при выпуске сертификатов и векселей. Банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Выпуск облигаций сопровождается процедурами подготовки проспекта облигаций и его регистрации в Банке России. Банковские облигации могут размещаться путем их продажи за валюту Российской Федерации, а также путем замены на ранее выпущенные конвертируемые облигации и другие ценные бумаги. Объемы выпущенных банками облигаций постоянно растут, за 2005 г. их выпуск увеличился в 2,2 раза, но их доля в пассивах банковского сектора невелика и составляет около 0,8 %. В настоящее время российские банки выпускают облигации, главным образом, для их размещения на европейском финансовом рынке (еврооблигации). Выпуск облигаций на внутреннем рынке сдерживается высокими затратами на организацию выпуска и размещения облигаций. К тому же на международных финансовых рынках банки могут привлекать ресурсы по более низким ставкам, чем на внутреннем.

Межбанковские кредиты (займы) позволяют банкам перераспределять ресурсы между собой. Путем привлечения данных кредитов покрывается как планируемый дефицит ресурсов, вызванный расхождением в структуре активов и пассивов банка, так и непредвиденный разрыв между активами и пассивами.

Межбанковские кредиты (МБК) подразделяются на срочные кредиты и кредиты до востребования, которые могут быть востребованы банком-кредитором в любой момент. В международной практике предельные сроки межбанковских кредитов варьируются от 1 дня, даже от нескольких часов, до нескольких лет. Короткие межбанковские кредиты (сроком до нескольких дней) привлекаются банками-заемщиками, как правило, для регулирования собственной ликвидности, а более длинные (от 1 месяца) — для расширения ресурсной базы кредитования.

Межбанковские кредиты могут предоставляться в рублях и в иностранной валюте следующими способами:

В разовом порядке, межбанковские кредиты оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды, ее срок, уровень процентной ставки, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и др.

На постоянной основе — в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния. В этом случае между банком-кредитором и банком-заемщиком оформляется Генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешнем рынках МБК. Генеральное соглашение заключается на год с правом пролонгации. Сделки по МБК совершаются в основном через системы «Reuters Dealing», SWIFT, что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение по горизонтали свободных кредитных ресурсов между банками. Сделки заключаются, как правило, на стандартные сроки: 1, 2, 3, 14, 17, 21, 30, 60 и 90 дней. В течение действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и расчеты обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ, для оценки их финансового состояния. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от сроков кредитования, а также от спроса и предложения кредитных ресурсов на рынке МБК.

При наличии прямых корреспондентских отношений между банками в форме «овердрафтов» по корреспондентским счетам, т. е. путем проведения платежей при отсутствии или недостаточности средств, на счете банка-респондента за счет банка-корреспондента. Возможность предоставления такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, его продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении между банками прямых корреспондентских отношений.

Доля межбанковских кредитов в пассивах банковского сектора в 2006 г. составляла более 11 % и имела устойчивую тенденцию к росту. При этом российские кредитные организации активно привлекают ресурсы на международном межбанковском рынке. Удельный вес кредитов, привлеченных от банков-нерезидентов, в общем объеме межбанковских кредитов на начало 2006 г. превысил 72 %. Более 2/3 объема кредитов — на международном межбанковском рынке на срок от 1 года и более. Доля кредитов, привлеченных на внутреннем рынке, составляет примерно 3 % и остается практически неизменной. Средневзвешенная за год по всем срокам ставка по предоставленным рублевым межбанковским кредитам в 2005 г. составила 3,1 %, снизившись по сравнению с 2004 г. на 0,9 процентных пункта.

Кредиты Банка России, который является кредитором последней инстанции для всех национальных банков, в зависимости от целевого назначения можно подразделить на три группы:

1-я группа — это кредиты ликвидности, которые удовлетворяют потребность коммерческих банков в денежных средствах для завершения расчетов, т. е. выполнения своих срочных обязательств. К ним относятся: внутридневной кредит, однодневный кредит (овернайт) и ломбардный кредит.

2-я группы — это кредиты, которые удовлетворяют потребность коммерческих банков в капитале, вызванную отвлечением их ресурсов в убытки. Такие кредиты предоставляются банкам при чрезвычайных обстоятельствах (финансовых кризисах) и только с решения Совета директоров Банка России. К ним относятся кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, для погашения обязательств перед вкладчиками, санационный и стабилизационный кредиты.

3-я группа — кредиты, предназначенные для расширения кредитных вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики. К ним относятся кредиты, выдаваемые коммерческим банком в соответствии с Положением Банка России № 273-П от 14. 07. 2005 г. «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций».

Наиболее развиты кредиты первой группы, т. е. кредиты для поддержания ликвидности. В настоящее время все кредиты этой группы предоставляются коммерческим банкам через главные территориальные управления ЦБ РФ, которым Банк России устанавливает лимиты по каждой форме кредитования. Для получения таких кредитов банки должны быть отнесены к I или II категориям финансовой устойчивости по методике ЦБ РФ; выполнять в полном объеме обязательные резервные требования; не иметь просроченной задолженности по ранее полученным от ЦБ РФ кредитам и процентам по ним, а также других просроченных денежных обязательств перед Банком России; иметь достаточное обеспечение по кредитам.

Однодневный расчетный кредит выдается коммерческому банку в конце операционного дня при отсутствии или недостаточности средств на его корреспондентском счете в РКЦ для выполнения своих обязательств (завершения расчетов). Кредит предоставляется сроком на один операционный день, пролонгации не подлежит. Не допускается и получение его в течение двух рабочих дней подряд.

Внутридневный кредит предоставляется банку сроком до конца операционного дня в рамках разрешенного ему дебетового сальдо по его корреспондентскому счету. Погашается он за счет текущих поступлений на счет банка или переоформляется в конце текущего дня в кредит «овернайт» (при недостаточности текущих поступлений на корреспондентский счет для его погашения).

Для получения кредитов ликвидности коммерческий банк должен заключить с Банком России (в лице Главного территориального управления) Генеральный кредитный договор на год, указав в нем, какими видами кредитов он будет пользоваться. Выданный кредит (однодневный, ломбардный) оформляется специальным извещением на имя банка, который в ответ должен представить в РКЦ Банка России срочное обязательство на погашение кредита в установленный срок в предоставленной ему сумме.

Кредиты третьей группы предоставляются финансово стабильным банкам, выполняющим требования Банка России по обязательным резервам, не имеющим просроченных денежных обязательств перед Банком России по ранее выданным кредитам. Срок этих кредитов — до 180 дней, процентные ставки дифференцируются в зависимости от конкретных сроков кредитования. Так, по кредитам на срок до 90 календарных дней процентная ставка устанавливается на уровне 0,6 ставки рефинансирования, а по кредитам на срок от 91 до 180 календарных дней — на уровне 0,75 ставки рефинансирования.

Принимаемые в залог по кредитным договорам обязательства должны быть оформлены в установленном законодательством порядке, выражены в валюте РФ, не обременены другими обязательствами залогодателя, иметь срок погашения не ранее чем через 30 дней после наступления срока возврата кредитов Банка России, относиться к I или II категории качества, не содержать ограничений на переход прав требований кредитора к другому лицу без согласия заемщика. Векселя, принимаемые в обеспечение, должны быть простыми, выписанными резидентами, иметь срок платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее», не иметь в тексте ограничительных пометок, дата предъявления векселя к платежу должна наступать не раньше, чем через 30 календарных дней после установленного срока возврата кредита Банка России; вексель должен быть отнесен к I или II категории качества; банк-заемщик должен являться собственником векселя.

В перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банком России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по названным векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам) Банка России с 28 августа 2005 г. включены: ОАО «Российские железные дороги», ОАО «Газпром», ОАО «Тюменская нефтяная компания», Нефтяная компания «Лукойл», ОАО Горнометаллургическая компания «Норильский никель», ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО Компания по траспортировке нефти «Транснефть» и ОАО «Современный коммерческий флот».

Кредиты, обеспеченные залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций, предоставляются на основании заключения специального Договора на предоставление кредита Банка России между банком-заемщиком и Банком России. Суммы выдаваемых кредитов зачисляются Банком России на корреспондентские счета банков-заемщиков. Погашение их по наступлении срока осуществляется на основании платежных поручений банков-заемщиков о перечислении суммы кредитов и причитающихся процентов на отдельный счет Банка России. Допускается досрочное погашение кредитов Банка России и уплата процентов по ним, но с предварительным уведомлением об этом в порядке, предусмотренном кредитным договором.

Кредитование коммерческих банков под залог векселей и/или прав требований по кредитным договорам предприятий сферы материального производства пока не получило заметного распространения в рамках системы рефинансирования банковского сектора страны.

Вопросы для самопроверки

3.3. Структура и классификация активов банка

Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость. Оптимальная структура активов обеспечивает диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) — это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.

3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Так, например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции) — это вложения в банковские здания, в оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности.

В зависимости от степени риска вложений все активы в соответствии с международными стандартами и нормативными актами Банка России подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах), который характеризует степень вероятности потери того или иного актива:
1) безрисковые активы — 0 %;
2) низкорисковые активы — 10 %;
3) активы средней степени риска — 20 %;
4) активы с повышенным риском — 50 %;
5) высокорисковые активы — 100 %.

К активам банка, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском счете банка в РКЦ Банка России, средства на резервном счете. Ко второй группе риска относятся, например, ссуды, гарантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы риска, к которым относятся вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

К основным активным операциям банков относятся кредитные (ссудные) и инвестиционные. Ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60 % банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции — это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Расширение кредитных операций является основным фактором роста российской банковской системы. Кредиты, предоставленные банками нефинансовым организациям, составляли в 2005 г. более 42 % банковских активов.

Инвестиционные операции — это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими предприятиями. Вложения средств в финансовые активы для получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, вложения ради участия в управлении предприятием — стратегическими инвестициями. Объектом портфельного инвестирования российских банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги — опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги — векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т. п. Структура портфеля должна периодически пересматриваться в зависимости от изменения конъюнктуры рынка ценных бумаг. Сделки купли-продажи ценных бумаг осуществляются либо на фондовых биржах, либо во внебиржевом обороте. На начало 2006 г. вложения банков в ценные бумаги достигли почти 16 % совокупных активов банковского сектора.

Вопросы для самопроверки

3.4. Принципы банковского кредитования, способы выдачи и погашения кредитов

Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 года до 3 лет) и долгосрочными (свыше 3 лет). В настоящее время преобладают кредиты краткосрочные, связанные в основном с движением оборотного капитала предприятий-заемщиков. В то же время темпы прироста объема кредитов, выданных на срок более одного года заметно опережают прирост общего объема кредитов, что свидетельствует о растущем инвестиционном спросе отраслей российской экономики. На начало 2005 г. их доля в структуре кредитов российским нефинансовым предприятиям составляла 39,5 %, а на начало 2006 г. она увеличилась до 43,5 %.

Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся: возвратность, срочность, платность и дифференцированность.

Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Так, для финансово устойчивых заемщиков банка, относящихся к первому классу кредитоспособности, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки является вполне достаточным; им банк может предоставлять кредиты без обеспечения, или «бланковые кредиты». Но по кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным (выручкой от продаж, генерируемым денежным потоком) иметь дополнительный источник возврата кредита. Свои права на дополнительный источник банк оформляет путем заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения заемщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита. Такими договорами могут быть: договор залога, договор поручительства, а также банковская гарантия, которые закрепляют за банком-кредитором право обратить свое взыскание на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки индивидуально подходят к вопросу о выдаче кредита каждому своему клиенту, дифференцируя условия кредитования в зависимости от их кредитоспособности, кредитной истории и других обстоятельств.

Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ. Согласно ГК РФ специфика кредитного договора и его отличия от обычного договора займа, который может быть заключен между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:

1) банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме;

2) кредит предоставляется только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором;

3) кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность.

Во всем остальном к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные ГК РФ для договора займа.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора.

В кредитном договоре закрепляется согласованный с заемщиком порядок выдачи и погашения кредита. При этом банки руководствуются утвержденным Банком России 31 августа 1998 г. положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П, в соответствии с которым предоставление (размещение) банком денежных средств может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам средства могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный, текущий или корреспондентский счет заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы.

Независимо от сроков (долгосрочный или краткосрочный) и цели кредитования (на текущие или инвестиционные потребности) кредиты могут предоставляться следующими способами.

Разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика. Выдача разовой ссуды производится единовременно с простого ссудного счета. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитами, выданными на разные цели, в разное время и на разные сроки.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме «овердрафта»). Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему. При этом в договоре (дополнительном соглашении к нему) должны быть установлены лимит (т. е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и процентная ставка по овердрафту.

Кредиты могут предоставляться банками как индивидуально, так и на синдицированной основе, т. е. группой (синдикатом) банков.

Особой формой кредитования, получившей распространение в российской банковской практике, является кредитование с использованием векселей. Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские (кредитование векселем банка). Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Погашение кредитов должно производиться за счет средств заемщиков на их расчетных (текущих) счетах соответственно в рублях и в иностранной валюте. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В последнем случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита (а также процентов по нему) в безакцептном порядке, но при условии, что заемщик предварительно (до получения ссуды) оформил в этих банках дополнительные соглашения к договорам банковского счета о безакцептном списании средств по требованию конкретного банка-кредитора.

Существуют и другие способы погашения кредитов, в частности прекращение обязательств заемщика, которое предусмотрено ГК РФ и должно быть оговорено в кредитном договоре между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка требований). И, наконец, погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

Непогашенные за счет перечисленных источников суммы кредитов признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) за баланс. Списанные кредиты учитываются на внебалансовых счетах в течение не менее пяти лет для наблюдения банка-кредитора за возможностью взыскания суммы долга с заемщика.

Вопросы для самопроверки

3.5. Формы обеспечения возвратности кредита

Предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита.

Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев).

Обеспечительные обязательства (договора залога, поручительства, банковские гарантии) закрепляют за банком-кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

Наиболее распространенным видом обеспечения банковских кредитов выступает залог.

Залог имущества означает, что кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником — залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог возникает в силу договора. Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного ведения.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Предметом залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные средства (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т. д.), права на объекты интеллектуальной собственности и др. Качество залога для банка определяется степенью ликвидности предмета залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Различают два основных вида залога:

1) залог без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в обороте (переработке));

2) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (например, залог ценных бумаг).

На практике наибольшее распространение имеет первый вид залога.

Залог с оставлением имущества, у залогодателя может выступать в различных формах, основными из которых являются: залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.

Залог товара в обороте (залог с переменным составом) означает, что залогодатель вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями, на равную или большую сумму. Залогодатель обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что залогодатель вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Залог с передачей предмета залога залогодержателю, иначе называемый закладом, выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др. Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения.

Закон РФ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ, последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим договором о залоге. Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде и форме залога, предмете залога его стоимости, а также об объеме обеспеченных залогом обязательств.

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

Поручительство третьих лиц создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства, наряду с должником, несет и поручитель. Поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет исполнено полностью. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из должников, имеет право требовать недополученного от другого.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Действие гарантии прекращается в случаях окончания срока, на который она выдана; выплаты бенефициару ее суммы; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Вопросы для самопроверки

3.6. Операции банков с ценными бумагами

Каждый из этих видов деятельности включает в себя широкий спектр разнообразных операций, опосредующих как движение самих ценных бумаг, так и реализацию прав, вытекающих из этих ценных бумаг.

Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банками ценными бумагами: выплату процентов и дивидендов; погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров; предоставление информации о деятельности банка-эмитента.

Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг; привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами: получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества. В рамках инвестиционной деятельности банки осуществляют операции с производными инструментами (фьючерсными и форвардными контрактами, опционами), которые подразделяются на спекулятивные и хеджинговые.

Банки как владельцы ценных бумаг обязаны раскрывать информацию о своем владении ценными бумагами какого-либо эмитента в случаях: вступления во владение 20 % и более любого вида эмиссионных ценных бумаг эмитента и увеличения (уменьшения) своей доли владения до уровня, кратного каждым 5 % свыше 20 % любого вида ценных бумаг. Банки обязаны раскрыть данную информацию не позднее пяти дней после соответствующих действий путем уведомления в электронном виде распространителя, заключившего договор с Банком России.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения — лицензии, которая выдается Федеральной службой по финансовым рынкам. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется тремя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра, лицензией фондовой биржи. Банки в настоящее время имеют лицензии на такие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, как брокерская; дилерская; деятельность по доверительному управлению ценными бумагами; депозитарная деятельность; клиринговая деятельность.

Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг — сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг — имеют право заниматься только юридические лица, называемые регистраторами, в качестве которых могут выступать эмитент или профессиональный участник рынка на основании поручения эмитента. Осуществление деятельности по ведению реестра не допускает ее совмещения с другими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В связи с этим банки, до выхода в свет Федерального закона «О рынке ценных бумаг» активно занимавшиеся регистраторской деятельностью, вынуждены были от нее отказаться.

Банки и иные кредитные организации не могут заниматься деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг, т. е. предоставлением услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг, и получить лицензию фондовой биржи. Фондовой биржей может признаваться только организатор торговли на рынке ценных бумаг, не совмещающий эту деятельность с иными видами деятельности, за исключением депозитарной и клиринговой деятельности.

Банк как профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан раскрывать информацию о проведенных им операциях в случаях, когда он произвел в течение одного квартала операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этим операциям составило не менее 100 % от общего количества указанных ценных бумаг, либо когда он произвел разовую операцию с одним видом ценных бумаг одного эмитента, если количество ценных бумаг по этой операции составило не менее 15 % от общего количества указанных ценных бумаг. Информация должна быть раскрыта не позднее пяти дней после окончания соответствующего квартала или после разовой операции путем уведомления в электронном виде распространителя, заключившего договор с ЦБ РФ.

Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг, включают в себя: предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг; предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ценных бумаг (например, жилищных сертификатов); выполнение функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка ценных бумаг и осуществление денежных расчетов по итогам операций на рынке ценных бумаг.

Организационная структура российских банков в части операций с ценными бумагами претерпела существенные изменения. На начальном этапе формирования рынка ценных бумаг и соответственно работы банков на этом рынке вся деятельность банков с ценными бумагами была сосредоточена в одном подразделении — управлении (отделе) ценных бумаг. Это управление выполняло дилерские, брокерские, депозитарные функции, осуществляло управление собственным портфелем ценных бумаг. По мере увеличения оборотов рынка ценных бумаг и расширения числа обращающихся инструментов у банков возникла потребность разделения функций по обслуживанию деятельности на рынке ценных бумаг между самостоятельными подразделениями. Основываясь на опыте ведущих банков мира, отечественные банки структурно разграничили отдельные виды деятельности на рынке ценных бумаг. В результате в банках, активно работающих на этом рынке, были созданы самостоятельные подразделения, такие как служба дилинга (dealing), управление продаж (sailing), казначейство (treasury). Казначейство обычно включает в себя два отдела: отдел собственных операций, управляющий банковским портфелем, и отдел внутрибанковских трансфертов, осуществляющий перераспределение средств между филиалами и другими подразделениями банка, которые проводят активные операции. Управление продаж выполняет брокерские функции, оно напрямую работает с крупными клиентами, принимая и оформляя заявки на покупку-продажу ценных бумаг. Служба дилинга заключает сделки на биржевом и внебиржевом рынках, выполняя заявки, полученные от казначейства и управления продаж, а также проводит собственные арбитражные сделки.

Вопросы для самопроверки

Выводы

1. Банк в процессе своей деятельности совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются банковскими услугами. Банковские услуги отражают выполнение банками их специфических функций. Совокупность банковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конкретной потребности клиента, закрепленная банковским регламентами и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые параметры, называется банковским продуктом.

2. Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно брокерскую функцию, т. е. выступают в роли посредника-брокера. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и расходы. От комиссионно-посреднических операций банки получают доход в форме комиссионного вознаграждения. Кредитные операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, называются активными.

3. Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Существует два основные источника ресурсов банка: владельцы банка (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка. Средства вкладчиков и других кредиторов называются привлеченными, или заемными, средствами.

4. Размер и структура привлеченных средств банка зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов. Основными способами привлечения ресурсов банками являются открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов; привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц; выпуск собственных долговых обязательств; привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Центрального банка РФ.

5. Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка.

6. Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность и финансовую надежность и устойчивость. По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы); предоставленные кредиты и средства, размещенные в других кредитных организациях, в том числе в Банке России; инвестиции — вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы, включая долевое участие в совместной хозяйственной деятельности; материальные и нематериальные активы самого банка. По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка). В зависимости от степени риска вложений все активы подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах), который характеризует степень вероятности потери того или иного актива.

7. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

8. Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся: возвратность, срочность, платность и дифференцированность. Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком, который регулирует отношения между ними по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора.

9. Независимо от сроков (долгосрочный или краткосрочный) и цели кредитования (на текущие или инвестиционные потребности) кредиты могут предоставляться следующими способами: разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика; открытием кредитной линии — заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств; кредитованием банком расчетного (текущего) счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме «овердрафта»). Кредиты могут предоставляться банками как индивидуально, так и на синдицированной основе, т. е. группой (синдикатом) банков. Особой формой кредитования, получившей распространение в российской банковской практике, является кредитование с использованием векселей. Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские (кредитование векселем банка). Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

10. Погашение кредитов должно производиться за счет средств заемщиков на их расчетных (текущих) счетах самими заемщиками (на основании их платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора (на основе платежного требования). Существуют и другие способы погашения кредитов — прекращения обязательств заемщика: отступное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка требований. Погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

11. Предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита. В зависимости от характера обеспечения различают кредиты: обеспеченные залогом (залоговые кредиты); обеспеченные поручительством третьего лица; обеспеченные банковской гарантией.

12. Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено, и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог возникает в силу договора. Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного ведения. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. В качестве гаранта по банковской гарантии могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству.

13. Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, которые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами: деятельность банков как эмитентов; деятельность банков как инвесторов; деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг; проведение традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием рынка ценных бумаг. Каждый из этих видов деятельности включает в себя широкий спектр разнообразных операций, опосредующих как движение самих ценных бумаг, так и реализацию прав, вытекающих из этих ценных бумаг.

14. Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банками ценными бумагами. Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг; привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами. Деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг предполагает осуществление профессиональной деятельности: брокерской, дилерской, по управлению ценными бумагами, клиринговой, депозитарной. Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения — лицензии, которая выдается Федеральной службой по финансовым рынкам. Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг, включают в себя: предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг; предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ценных бумаг (например, жилищных сертификатов); выполнение функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка ценных бумаг и осуществление денежных расчетов по итогам операций на рынке ценных бумаг.

Библиография

1. От 30. 11. 1994 г. № 51-ФЗ Гражданский кодекс РФ.

2. Федеральный закон от 03. 02. 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3. Федеральный закон от 11. 03. 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

4. Федеральный закон от 22. 04. 1996 г. № 39-ФЗ (в ред. от 28. 12. 2002 г.)«О рынке ценных бумаг».

5. Федеральный закон от 29. 10. 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29. 01. 2002 г.) «О залоге».

6. Федеральный закон от 21. 07. 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимость и сделок с ней».

7. Положение ЦБ РФ от 31. 08. 1998 г. № 54-П (в ред. от 27. 07. 2001 г. № 144-П) «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

8. Положение ЦБ РФ от 10. 02. 1992 г. № 143-П (с изм. и доп.) «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

9. Положение ЦБ РФ от 14. 08. 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».

10. Положение ЦБ РФ от 14. 07. 2005 г. № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам или поручительствами кредитных организаций».

11. Инструкция Банка России от 16. 01. 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2005.

13. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник/ Под. ред. К. Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2004.

14. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учебник/ Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юрист, 2003.

Источник