Что объединяет экономические понятия кредита и финансов
Финансы, деньги и кредит: их взаимосвязь
Вы будете перенаправлены на Автор24
Связь между категориями «финансы» и «деньги»
Деньги – это универсальный эквивалент, выступающий мерой стоимости любых товаров и услуг и способный непосредственно на них обмениваться.
Между деньгами и финансами имеется связь. Основу ее составляют следующие положения:
Соответственно, деньги также выступают в роли объекта финансовых правоотношений.
При изучении категории финансов в историческом аспекте, большинство исследователей приходят к мнению, что появление финансов по времени совпало с возникновением государств. По мере совершенствования государственного устройства и развития товарно-денежных отношений изменялись и финансы. Формирование первых государств было связано со складыванием определенных взаимоотношений в вопросах распределения и перераспределения изготавливаемых экономических благ между разными субъектами воспроизводственных отношений и государством, представителем которого выступает верховная власть. Изначально именно эти отношения составляли категорию финансов.
Постепенно термин «финансы» стали употреблять применительно к системе денежных отношений между хозяйствующими субъектами и населением, с одной стороны, и государством, с другой стороны, по вопросам образования денежных фондов.
Развитие таких сфер и отраслей, как:
наполнили существовавшие задолго до этого деньги, их обращение и движение новым содержанием, иным качеством. Денежные средства приобретают большее многообразие, изменяют характер и форму движения. Государство начинает мобилизовать денежные ресурсы, чтобы выполнять и расширять свои политические, экономические, социальные функции. Происходит смещение денежных отношений в сферу производства и распределения произведенного общественного продукта (в то время как изначально они локализовались в сфере обмена). Возникает финансовое посредничество, финансовые рынки, финансовые инструменты (валюта, ценные бумаги) и оперирующие ими финансовые институты.
Готовые работы на аналогичную тему
Современный этап развития экономики характеризуется существованием иерархии категорий, формирующих систему экономических взаимоотношений, среди которых выделяются:
Каждая из этих категорий относительно самостоятельно функционирует в рамках хозяйственного механизма. Однако положение денег и финансов особенное. Это связано с тем, что государство не может улучшить свое финансовое состояние, не отрегулировав обращение денег. Справедливо и обратное: без сбалансирования расходов и доходов устойчивость денежного оборота нарушается. В связи с этим в экономической литературе все чаще употребляют термин «финансово-денежные отношения». Соответственно, не вызывает сомнений существование диалектической связи между финансами и деньгами.
Взаимосвязь финансов и кредита
Категории финансов и кредита обладают родственной природой:
Однако между финансами и кредитом есть и отличия. Так, в отличие от финансов, кредит работает на возвратной основе. Еще одно отличие финансов от кредита – источники и направления использования ресурсов. Кредитные ресурсы двигаются между кредитором и заемщиком (прямое и обратное движение). Движение финансовых ресурсов одностороннее.
В основе кредитного перераспределения лежит перемещение денежных средств от одного субъекта распределительного процесса к другому. Финансовое распределение производится от одного субъекта хозяйствования к другому, а также внутри субъектов по целевому назначению денежных средств.
Формирование кредитных ресурсов происходит за счет перераспределения временно не занятых денежных средств, принадлежащих предприятиям, организациям, органам государственного управления и гражданам. Формирование финансов осуществляется из накоплений и доходов, складывающихся на этапе стоимостного распределения.
Заемщики получают кредитные ресурсы на фиксированный срок, на условии платности. Предоставление финансовых ресурсов происходит бесплатно; их возврат не предусматривается.
В чистом виде финансы, деньги и кредит являются выражением производственных (экономических) отношений. В зависимости от того, как деньги опосредуют отношения, какие функции выполняют, возможен переход между категориями. Так, например, если предприятию не хватает финансовых ресурсов на то, чтобы нормально осуществлять производственный процесс, оно может воспользоваться банковским кредитом, который будет вовлечен в фонды денежных средств организации и превратится в часть финансовых ресурсов.
Функционирование финансовых ресурсов способствует созданию и росту кредитных ресурсов. В свою очередь функционирование кредита позволяет формировать финансовые ресурсы, которыми распоряжаются субъекты хозяйствования и государство. Хозяйствующие субъекты используют денежные средства, привлеченные в качестве кредитов для финансирования капитальных вложений, закупки сырья, материалов, выплаты заработной платы и др. хозяйственных расходов.
Таким образом, финансы и кредит, принимая участие в распределении в денежной форме созданного продукта, дополняют друг друга.
Финансы, деньги, кредит. Шпаргалка
Пособие содержит все вопросы экзаменационных билетов по учебной дисциплине «Финансы. Деньги. Кредит.». Доступность изложения, актуальность информации, максимальная информативность, учитывая небольшой формат пособия, – все это делает шпаргалку незаменимым подспорьем при подготовке к сдаче экзамена.
Оглавление
Приведённый ознакомительный фрагмент книги Финансы, деньги, кредит. Шпаргалка предоставлен нашим книжным партнёром — компанией ЛитРес.
6. Финансы и деньги
Финансы как научное понятие обычно ассоциируется с теми процессами общественной жизни, которые обязательно сопровождаются движением денежных средств. Поэтому очень часто понятие «финансы» отождествляют с понятием «деньги». Финансы возникают на основе денег, но они выражают особую систему экономических отношений.
Эти отношения проявляются через деньги, т. е. в денежной форме, поэтому финансы, по своему происхождению — денежные отношения. Следует отметить, что движение денежных средств само по себе не раскрывает сущности финансов, поэтому необходимо выявить те общественные свойства, которые характеризуют внутреннюю природу всех финансовых явлений.
Термин финансы получил международное распространение и в практике употребляется как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и государством по поводу образования государственных денежных доходов, т. е. бюджетом.
Финансы отражают отношения между двумя субъектами — населением и государством. И в этом случае деньги выступают материальной основой существования и функционирования самих финансов. Но не все деньги и денежные отношения относятся к финансам.
Финансы — это обособившаяся часть денежных отношений. Их особенность в том, что они непосредственно связаны с товарным производством и товарным обращением. Финансы возникают, когда в результате производства товаров и их реализации формулируются денежные фонды и доходы участников в общественном производстве и происходит использование этих фондов.
Например, получение выручки основывается на функции денег, а само распределение денежной выручки между участниками процесса производства — это уже финансовые отношения.
Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.
Деньги — это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда производителей, а финансы — это экономический инструмент распределения и перераспределения валового продукта и национального дохода. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребность государства и предприятий в денежных ресурсах, но и контроль над их расходованием.
Финансы выражают существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный характер, особое специфическое назначение, выступают в качестве экономической категории.
Содержание финансов как экономической категории заключается в том, что они всегда имеют денежную форму выражения.
Таким образом, рассмотрев содержание данного определения финансов, уже нельзя поставить знак равенства между финансами и деньгами.
Финансы и кредит
В книге изложены ответы на основные вопросы темы «Финансы и кредит». Издание поможет систематизировать знания, полученные на лекциях и семинарах, подготовиться к сдаче экзамена или зачета. Пособие адресовано студентам высших и средних образовательных учреждений, а также всем интересующимся данной тематикой.
Оглавление
Приведённый ознакомительный фрагмент книги Финансы и кредит предоставлен нашим книжным партнёром — компанией ЛитРес.
© А. Е. Зарицкий, составление, 2011
© ООО «Издательство “Сова”», 2011
Понятие финансов. Роль финансов в экономике. Функции финансов
Термин «финансы» произошел от латинского слова financia, означающего «доход, платеж при сделке». Впервые он появился в торговых городах Италии в XIII–XV веках. Позже, получив международное признание, термин стал обозначать систему денежных отношений.
Сегодняшнее значение термина «финансы» появилось в условиях регулярных товарно-денежных отношений в связи с развитием государства и его потребностями в ресурсах.
Сущность финансов, закономерности их развития, сфера охватываемых ими товарно-денежных отношений и роль в процессе общественного воспроизводства определяются экономическим строем общества, природой и функциями государства.
Возникновение финансов как исторической категории обусловлено такими факторами, как:
1) общественное разделение труда и деление общества на социальные группы;
2) развитие товарно-денежных отношений в связи с ростом производства и увеличением ВВП и НД;
3) появление самостоятельных, независимых хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность и создающих для производства необходимые денежные фонды;
4) создание централизованного государства.
В условиях капитализма, когда товарно-денежные отношения приобретают всеохватывающий характер, финансы выражают экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием ВВП и НД.
С увеличением объема производства и образованием монополистических объединений на рубеже XIX–XX веков, а также с расширением деятельности государства финансы получили дальнейшее развитие. Основные ресурсы государства стали концентрироваться в централизованных денежных фондах — бюджетах, внебюджетных фондах. Во всех странах произошло огосударствление значительной части национального дохода (от 30 до 50 %).
Направление затрат изменилось. Военные и управленческие расходы дополняются расходами на вмешательство в экономику (капиталовложения в энергетику, газовую промышленность, поддержку сельского хозяйства, НИОКР, охрану окружающей среды), а также на социально-культурные мероприятия.
Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств в целях обеспечения условий расширенного воспроизводства и выполнения функций и задач государства.
Финансы как экономическая категория выражают экономические отношения по поводу производства, распределения и использования валового внутреннего продукта (ВВП), т. е. стоимости конечных товаров и услуг, произведенных резидентами данной страны на ее территории за определенный период времени, и национального дохода (НД) — вновь созданной стоимости или стоимости ВВП за вычетом потребленных в процессе производства орудий и средств производства.
На стадии производства создаются ВВП и НД и подготавливаются условия для появления этой категории. На второй стадии процесса производства — распределения (первичного и вторичного) — возникают финансовые отношения. Без участия финансов созданная стоимость не может быть распределена. Финансы — неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием стоимости ВВП и НД.
Воздействуя на производство, распределение и использование (потребление), финансы носят объективный характер. Они выражают определенную сферу производственных отношений и относятся к базисным категориям.
Состояние экономики страны определяет состояние финансов. В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и НД финансы характеризуются своей стабильностью и устойчивостью; они стимулируют дальнейшее развитие производства и повышение качества жизни граждан страны.
При экономическом кризисе, спаде производства, росте безработицы состояние финансов резко ухудшается: сокращаются доходы населения и снижается жизненный уровень, уменьшается прибыльность хозяйствующих субъектов и, как следствие, появляются взаимные неплатежи, денежные суррогаты, расширяются бартерные сделки, возникают крупные дефициты бюджетов, финансируемые за счет внутренних и внешних займов эмиссии денег, увеличиваются государственный долг и расходы по нему.
По своей роли в общественном производстве финансы включают в себя два звена:
— финансы хозяйствующего субъекта.
Каждое звено выполняет свои задачи и ему соответствует особый финансовый аппарат, но вместе они образуют единую финансовую систему.
В условиях рыночной экономики роль финансов существенно возросла, от финансового положения предприятия зависят его положение на рынке, конкурентоспособность, выживаемость и перспективы.
Роль финансов в экономике многообразна, но ее можно свести к трем основным направлениям:
1. Финансовое обеспечение потребностей расширенного производства.
2. Финансовое регулирование экономических и социальных процессов.
3. Финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов.
Финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства означает покрытие затрат за счет финансовых ресурсов (собственных, заемных, привлеченных).
Финансовое стимулирование эффективного использования всех экономических ресурсов осуществляется различными методами — через:
— эффективное вложение финансовых ресурсов;
— создание поощрительных фондов (фонды потребления, фонды социальной сферы и др.);
— использование бюджетных стимулов (представление льгот при уплате налогов всегда носит стимулирующий характер, примером может служить освобождение от уплаты многих видов налогов сельских и фермерских хозяйств с целью обеспечения их роста и развития);
— использование финансовых санкций (штрафы, пени за несвоевременную уплату налогов, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, непредставление налоговых деклараций и т. п.).
Как экономическая категория финансы обладают функциями. Функция любой экономической категории проявляет ее сущность, круг тех обязанностей, которые эта категория должна выполнять.
Распределительная функция финансов осуществляется во всех сферах общественной жизни: в материальном производстве, в нематериальной сфере, в сфере обращения. Субъектами распределения на микроуровне выступают юридические и физические лица, на макроуровне — государство. Объектами распределения служат ВВП и НД в денежной форме. С помощью распределительной функции осуществляется распределение новой стоимости (на микроуровне) и перераспределение этой стоимости (на макроуровне).
Распределительная функция финансов позволяет:
1) образовывать денежные фонды на уровне предприятия и домашнего хозяйства, а также государства;
2) образовывать не просто денежные фонды, а фонды целевого назначения;
3) осуществлять межотраслевое, межтерриториальное перераспределение, а также между сферами и социальными группами;
4) создавать необходимые резервы как на уровне предприятий, так и государства.
Финансы, связанные с движением денежной формы стоимости ВВП, обладают свойством количественно через финансовые ресурсы отображать воспроизводственный процесс. Контрольная функция, которую выполняют финансы, сигнализирует о возникающих отклонениях в пропорциях распределения ВВП и НД, в своевременном и полном образовании целевых денежных фондов, в обеспеченности необходимыми ресурсами производственного процесса.
Регулирующая функция тесно связана с вмешательством государства с помощью финансов в процесс воспроизводства. На микроуровне (предприятие) эта функция стимулирует его деятельность, создавая различные фонды, которые способствуют улучшению качества производственного процесса, увеличению его объема, улучшению материального положения работающих. На макроуровне (государство) эта функция, используя государственные расходы, налоги, госкредит, достигает таких же результатов.
Отличительные черты и взаимосвязь категорий финансы, деньги и кредит
Особенность главного назначения финансов. Происхождение термина «деньги» и его основные определения. Суть достояний общественных наук в финансовой сфере. Понятие, кредита как экономической категории. Анализ условий развития денежно-кредитных отношений.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.10.2015 |
| Размер файла | 43,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Введение
1. Определение понятий категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
1.1 Происхождение и определение термина «финансы»
1.2 Происхождение термина «деньги» и его основные определения
1.3 Понятие кредита как экономической категории
2. Выявление отличительных черт категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
3. Выявление взаимосвязи категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
Заключение
Список использованных источников
Введение
Современное состояние финансовой системы Российской Федерации требует отдельного исследования функции государственного регулирования, которая направлена на изменение количественных и качественных показателей финансовых процессов в экономике через механизм формирования денежных фондов, их перераспределения, использования при согласовании интересов субъектов хозяйствования с целью обеспечения устойчивости функционирования экономической системы.
Финансы регулируются государством через систему соответствующих инструментов, среди которых главное место принадлежит нормативно-правовым актам. Финансовая система в нашей стране постоянно меняется, что является основанием для развития новых научных теорий в финансово-правовой науке и науке государственного управления.
Усложнения экономических процессов приводят к изменениям в общественных отношениях, что требуют постоянной трансформации понятия «финансы» в соответствии с реалиями жизни. Это способствует тому, что дефиниция «финансы», «деньги» и «кредит» потеряли первоочередное лексическое значение. Существование большого количества трактовок требует их осмысления.
К сожалению, отечественная наука отстает от динамичных рыночных тенденций и закономерностей и, таким образом, сегодня особую актуальность приобретает исследование этих категории, их отличительных черт и взаимосвязи между ними, поскольку до сих пор в мировой экономической науке не существует общепринятого представления о происхождении данных категорий.
Теоретическое изучение данных понятий дефиниции имеет и практическое значение, поскольку позволяет повысить качество управления финансами, финансовую устойчивость отдельных экономических субъектов, финансовых систем и рынков в целом.
В финансовой науке категории финансов, а также ее отдельным составляющим (деньги, кредит) во все времена уделялось и сейчас уделяется много внимания как зарубежных, так и российских ученых начиная с дореволюционных времен, в советский период и после трансформации экономики и реструктуризации финансовой системы.
Цель курсовой работы: исследовать отличительные черты и взаимосвязь категорий финансы, деньги и кредит.
Задачи курсовой работы:
— исследовать происхождение и определение термина «финансы»;
— исследовать происхождение термина «деньги» и его основные определения;
— исследовать понятие кредита как экономической категории;
— выявить отличительные черты категорий «финансы», «деньги» и «кредит»;
— выявить взаимосвязи категорий «финансы», «деньги» и «кредит».
Используемые методы и подходы. При изложении теоретического материала были применены монографический метод, метод теоретического обобщения и сравнения, логический метод, методы индукции и дедукции, методы группировки и обобщения, графический метод, эмпирический метод.
1. Определение понятий категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
1.1 Происхождение и определение термина «финансы»
Для лучшего понимания любого термина, как правило, изучают его происхождение. Термин «финансы» имеет свое происхождение от латинского «finis», что означает «конец». В средневековье этот термин употребляли для обозначения срока уплаты, а затем и для определения документов, которые свидетельствуют о погашении долга, согласно которым завершалась сделка.
Согласно другой точке зрения, термин «финансы» в немецком языке имеет происхождение от:
— английского «fine» (штраф, пошлина);
— от немецкого «fein» (тонкий, а также ловкий, хитрый);
— от немецкого «finden» (находить), «erfinderish» (находчивый, а также хитрый, коварный).
Отметим, что такое объяснение этимологии термина «финансы» теперь можно найти почти во многих учебниках и словарях.
В толковом словаре экономических и финансовых терминов при определении термина «финансы» отмечается: «Имея дело с имуществом, которое постоянно теряет свой материальное содержание, этот термин не имеет четких контуров, но наиболее распространенным являются следующие его определения:
В учебнике С. Иловайского дается понятие финансам, которое сводится к следующему: «политические союзы для выполнения всех своих задач должны иметь в своем распоряжении материальные средства, достояние и расход которых является для них специальным задачей. Они нуждаются в средствах для создания “публичных благ” (Sax), то есть предметов общего для всех членов союза потребление. Например, публичные искусственные дороги, публичные сады, парки, хранилище книг, предметов искусства. Или как технические вспомогательные средства публичной деятельности (например, вооружение армии и флота). Или же для оплаты труда чиновников и работников и для частичной вознаграждения или возмещение расходов лицам, которые выполняют личные повинности, или же, на конец, с целью оказания безвозмездной помощи нуждающимся членам союза. Кроме этого, приобретение материальных средств для указанных целей само по себе вызывает необходимость иметь материальные средства для расходования их специально расходов как приобретение, то есть для получения с их помощью непосредственно нужных хозяйственных благ».
1) содействие материальному благосостоянию населения;
2) приобретения и расхода материальных средств.
Близким к этому является определение финансов в учебнике под редакцией Н.И. Химичевой. Однако авторы особо подчеркивают цель функционирования финансов в государстве: «по своему материальному выражению финансы представляют собой денежные фонды государства, его территориальных подразделений (субъектов федерации, муниципальных образований), предприятий, организаций, учреждений, которые используются с целью удовлетворения потребностей общества и развития производства».
Два аспекта понятия «финансы» приводится в учебнике известных российских юристов-финансистов Н.В. Карасевой и Ю.А. Крохиной: «Финансы можно рассматривать с экономической и материальной точки зрения.
В материальном аспекте финансы представляют собой денежные фонды государства, государственно-территориальных и муниципальных образований, предприятий, учреждений, организаций, которые используемые для материального обеспечения потребностей общества и развития производства.
Представители финансово-правовой науки все больше отходят от теории, которая сформировалась в советское время, модернизируют интерпретации содержания финансов как предмета правовой отрасли.
Следует определить основные достояния общественных наук в финансовой сфере.
3. Финансы относятся к экономическому базису, поскольку является частью производственных отношений, но вместе с тем, они связаны и непосредственно обусловлены существованием политической надстройки государства и существуют лишь как отношения, имеющие государственно-властную форму. Поскольку появление государства-надстройки вызвана экономической необходимостью, то и отношения перераспределения, которые порождаются ею, выступают как объективно необходимы.
4. К финансам следует относить общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств как государства, так и местного самоуправления всех видов, а также фонды денежных средств предприятий, организаций и учреждений.
8. Сущность финансов подробно раскрывается в их функциях, которые характеризуют общественное назначение категории. Финансы выполняют функции: распределительную; контрольную, регулирующую, стабилизационную.
1.2 Происхождение термина «деньги» и его основные определения
Со временем слово «золото» стало синонимом слова «деньги». Золото и серебро в качестве денег еще удобны и тем, что их можно накапливать в виде сокровищ, при этом они не меняют своих свойств и не обесцениваются. Однако все доступные месторождения благородных металлов были исчерпаны еще в античности. Эпоху металлических денег сменила эпоха бумажных денег. По данным исторических исследований, бумажные деньги впервые появились в Китае еще в VIII веке. н. е. Таким образом, деньги прошли сложный путь развития в процессе своей эволюции, во время которой термин «деньги» подвергался разнообразной трактовки.
Таким образом, в литературе существует множество различных определений денег, значительно отличаются друг от друга. Однако большинство определений денег возможно и целесообразно сгруппировать, чтобы как можно точнее определить их суть.
Исходя из того, что деньги являются общественным явлением, их сущность изменяется адекватно изменениям характера общественных отношений, в которых они функционируют. Потому и неудивительно, что многовековые исследование сущности денег на сегодня не дают однозначного и окончательного ответа на вопрос, что же такое деньги. В то же время существуют альтернативные подходы к решению сущности денег.
К. Макконелла и С. Брю: «Деньги являются тем, что они делают. Все то, что выполняет функции денег, является деньгами» Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы проблемы и политика Т.1 М.: Республіка, 1992.
В современных общественных условиях развития денежно-кредитных отношений сущность денег с позиций решения теоретических проблем, характеризующих их глубинную суть, наиболее полно, раскрывает именно портфельный подход, который рассматривает деньги как ликвидный актив, однако только тогда, когда актив выполняет роль средства обмена.
Сущность денег в сугубо прикладном аспекте (как форма внешнего проявления) лучше определяет, по нашему мнению, функциональный подход. Именно пять денежных функций (меры стоимости, средства обращения, накопления, платежа и мировых денег) аргументированных К. Марксом и позволяют в современных общественных условиях развития денежно-кредитных отношений определять сущность денег в сугубо прикладном аспекте.
С изменением общественных условий менялись не только формы и функции денег, а и их сущность. Очевидно, все это можно объяснить тем, что деньги (как экономическая и историческая категория) является общественным явлением и поэтому их сущность изменяется адекватно изменениям характера общественных отношений, в которых они функционируют.
1.3 Понятие кредита как экономической категории
Приведенные определения отождествляют кредит с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. То есть кредит рассматривается как чисто техническая категория. При таком подходе внимание исследователей смещается на саму ссуду, ее правовую форму, в то же время «теряется» экономическое содержание кредита. Такое понимание кредита в условиях рыночной экономики является несколько суженным.
Толкование кредита как экономических отношений собственности наиболее удачное и достоверное, поскольку дает основания утверждать, что кредит не связан с передачей права собственности (т. е. собственником остается кредитор, который оставляет за собой право в случае невозврата кредита и процентов по нему требовать его возмещения), а, следовательно, является не только экономической и исторической, но и правовой категорией. Владельцем стоимости остается кредитор, в то время как заемщик имеет возможность временно пользоваться лишь потребительской стоимостью предоставленных в кредит денег или товаров.
Итак, определения категории «кредит» в современной экономической литературе неоднозначны. «Кредит» рассматривают как конкретную финансовую услугу и как экономическую категорию. Дуалистичность содержания понятия «кредит» не является единичным случаем в экономической науке. Например, понятие «бюджет» рассматривается как финансовый план, как экономическую категорию и по материальному содержанию. Однако в рамках дуалистического восприятия кредита существуют определенные противоречия. «Кредит» как финансовую услугу определяют как:
a) «заемный капитал банка»;
b) «предоставление денежных средств, товаров, работ, услуг» (то есть как процесс);
c) «предоставление денежной суммы» (тоже как процесс); «предоставление денежной суммы или ценного ликвидного актива»;
d) «форму передачи во временное пользование средств»;
e) «ссуда в денежной или товарной форме».
Подчеркивая самостоятельность категории «кредит», следует отметить, что только для него характерное движение стоимости на принципах возврата, возмещения и эквивалентности, не связан с передачей права собственности при предоставлении средств в ссуду.
Как экономическая категория кредит является совокупностью отдельных определенных экономических отношений. С этих позиций встречаются определения кредита «как отношения между кредитором и заемщиком по поводу движения стоимости возвращенного».
Сущность кредита непосредственно (наиболее полно) выражается через кредитные отношения, функции и формы кредиту. Косвенно на сущность кредита влияют его виды. Как экономическая категория кредит является совокупностью отдельных определенных экономических отношений.
Понятие кредита является дуальным и состоит из понимания кредита как экономической категории и как финансовой услуги. Как экономическая категория кредит представляет собой экономические отношения по поводу распределения и перераспределения добавленной стоимости между экономическими субъектами во времени на началах возвратности и срочности и обладает свойствами объективности, системности, постоянства. Как финансовая услуга кредит имеет свойства элементарности, волатильности, дискретности и субъективно-объективности и основывается на принципах обеспеченности; возвратности; срочности; целевого использования; платности.
Именно понимание кредита как финансовой услуги формирует теоретические основы функционирования механизма банковского кредитования, поскольку банки являются основным субъектом, принимают или/и предоставляют эту услугу.
2. Выявление отличительных черт категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
Наличие денег одно из обязательных условий существования финансов. Однако, деньги не являются финансами и не определяют сущность финансов, их внутреннее содержание и общественное назначение.
Функции, выполняющиеся деньгами:
1) платежная (расчетная)
3) сохранения (накопления)
4) стоимостная (масштаба цен)
Финансы выполняют функции структурирования денег:
1) формирование денежных фондов (доходов);
2) перераспределения этих фондов (расходов)
3) контрольную за созданием доходов и использования расходов (затрат)
4) стимулирования финансовых потоков
Следовательно, деньги являются техническим средством финансов, на их основе определяются величины доходов и расходов, что определяет денежное измерение и характер финансов.
Отличие финансов от денег заключается в том, что финансовые отношения всегда имеют связь с формированием денежных доходов и накоплений, приобретающих специфическую форму финансовых ресурсов.
Особенно тесно связан кредит с деньгами, и эта связь все усиливается в меру развития общественного производства и осложнения экономических отношений. Однако кредит имеет отличия от категории денег (табл. 2.2).
Формируется в процессе распределения ВВП
Формируется в процессе перераспределения ВВП
Характер движения стоимости
Связан с изменением собственности, не является возвратным и платным
Стоимость передается на условиях срочности, возвратности и платности
От денег (как денег) кредит отличается следующими чертами:
— движение денег от одного экономического субъекта к другому (в не кредитных отношениях) всегда сопровождается сменой собственника соответствующей стоимости, представленной деньгами: право собственности на деньги переходит от плательщика к получателю. При кредитном перемещении стоимости ее владельцем всегда остается кредитор. Даже продавая товары в кредит, продавец сохраняет за собой право собственности на них, которое подтверждается возвратом стоимости при погашении долга покупателем.
Например, при исполнении государственного бюджета могут использоваться как чисто финансовые отношения (налоги и бюджетное финансирование), так и кредитные (государственные займы). Однако, если финансовые отношения после окончания бюджетного года в основном завершаются, то кредитные отношения будут продолжаться до тех пор, пока государство не погасит всю сумму государственного долга, связанного с формированием конкретного бюджета.
Существенно отличается кредит и от торговли, прежде всего, неэквивалентным движением стоимости при кредитовании. В торговле движение стоимости осуществляется на эквивалентных началах. Вместе с тем кредит и торговля тоже тесно переплетаются: торговля все чаще осуществляется в кредит, а кредит организуется на принципах торговли долговыми обязательствами.
3. Выявление взаимосвязи категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
Экономическая наука доказала, а хозяйственная практика подтвердила взаимосвязь финансов и кредита. Эта взаимосвязь имеет свое проявление, прежде всего в том, что кредит является универсальным инструментом распределения и перераспределения национального дохода, финансовых ресурсов, материальных и трудовых ресурсов, выравнивания уровней рентабельности предприятий на основе перелива капиталов, что способствует прогрессивным структурным сдвигам в народном хозяйстве.
Взаимосвязь категории «финансы» и категории «кредит» проявляется в их комплексном использовании в процессе кругооборота средств и их содействию повышению эффективности производства: при недостатке финансов организация может привлечь кредитные ресурсы, а при избытке финансов организация имеет возможность временно использовать свои свободные средства как кредитные ресурсы.
Также, являясь важной категорией рыночной экономики, кредит взаимосвязан с деньгами, отражая реальные связи и отношения экономической жизни общества и оставаясь важным рычагом в стимулировании развития производства.
Потребность в расширении производства при недостатке накопленных денежных ресурсов, выраженных собственными средствами субъектов хозяйствования или физических лиц, свидетельствует о том, что кредит необходим уже функционирующему субъекту хозяйствования, однако больше всего кредит необходим для тех, кто планирует организовать собственную предпринимательскую структуру, но испытывает нехватку капитала (финансовых ресурсов).
Аналогичная ситуация наблюдается и в сфере потребления, где кредит, который предоставлен денежной наличностью, необходим для физических лиц, потребности которых не всегда совпадают с имеющимися сбережениями. Исходной основой любого процесса экономического развития является образование новой комбинации в использовании имеющихся в обществе производственных ресурсов. Именно предпринимателю отводится основная роль в обеспечении перемещения имеющихся финансовых ресурсов. Это перемещение осуществляется с помощью кредита. Только на его основе становится возможным применение имеющегося капитала (финансов) не в сфере, где он создан, а там, где он имеет больше всего шансов увеличить свою денежную стоимость.
Также взаимосвязь «кредита» и «финансов» прослеживается исходя из эмпиричности объекта «кредита как экономической категории», который чаще всего (как показали исследования) определяют как экономические отношения, что является вполне оправданным с учетом того, что кредит является частью финансов, и, соответственно, должен иметь такой же эмпирический объект, как и финансы. Определение эмпирического объекта кредита как «общественных отношений», является слишком широким, поскольку предполагает возможность учета и таких отношений, которые могут не иметь денежной или даже стоимостной формы.
Кредит как часть финансов участвует в распределении добавленной стоимости, однако это распределение для кредита осуществляется преимущественно не в пространстве, а во времени. Тем самым «кредит как экономическая категория» соотносится (и имеет взаимосвязь) с категорией финансов как частное с общим, поскольку совокупность экономических отношений относительно распределения и перераспределения для кредита осуществляется в более узком пространственно-временном континууме, чем для финансов. Основные связи, объединяющие категорию кредита с категорией финансов, таким образом, проявляются через категорию добавленной стоимости. Основным признаком эмпирического объекта кредита является возвратность отношений, поскольку современное распределение добавленной стоимости предполагает ее перераспределение между реципиентом и донором в будущем.
Взаимосвязь категорий «финансы» и «деньги» можно выявить в исследовании назначений финансов. Назначение финансов заключается в обеспечении каждого физического лица, каждого субъекта предпринимательства, каждой государственной структуры и общества в целом достаточными для осуществления их деятельности денежными средствами. Главное же назначение состоит в удовлетворении потребностей общества и развития производства.
Финансы отражают экономические отношения, благодаря которым обеспечиваются источниками финансирования (деньгами) не только сектора экономики, сферы производства, но и непроизводственная сфера, функции государственных институтов и местного самоуправления.
Заключение
Итак, отличительными чертами между категориями деньки и кредит являются следующие: специфическое назначение, сфера использования и характер движения стоимости.
Выявлена взаимосвязь финансов и кредита, которая проявляется в том, что при помощи финансов создаются предпосылки функционирования кредита; в свою очередь, кредитные ресурсы выступают как вид финансовых ресурсов.
Взаимосвязь категории «финансы» и категории «деньги» состоит в том, что функционирование финансов основывается на функциях денег.
Список использованных источников
12. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы проблемы и политика Т.1 М.: Республика, 1992.
21. Johnson I.C., Roberts W.W. Money and Banking: a market oriented approach. Eleventh Ed. California State University, 1990.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность финансов и кредита в рыночной экономике. Характеристика современной денежно-кредитной системы. Социально-экономическая сущность бюджета. Принципы, функции, формы и виды кредита. Анализ международных валютно-финансовых и кредитных отношений.
курс лекций [1,7 M], добавлен 24.05.2010
Концепции происхождения и сущность денег, их роль в общественном воспроизводстве. Понятие и типы денежных систем. Сущность кредита. Кредитно-финансовые организации. Функционирование банковской системы. Основы международных валютно-кредитных отношений.
учебное пособие [2,5 M], добавлен 14.09.2015
Происхождение и функции денег. Деньги как средство образования сокровищ. Необходимость и сущность кредита. Колебания в кругообороте основных фондов. Участники хозяйственного процесса в качестве кредитора и заемщика. Движение ссуженной стоимости.
контрольная работа [42,0 K], добавлен 10.07.2009
Сущность экономической категории денег как универсального товара, являющегося всеобщим эквивалентом, их основные функции, формы и виды. Взаимосвязь истории денежных знаков в любой их форме и истории инфляции. Характерные черты и движение денежного потока.
реферат [24,0 K], добавлен 04.11.2009
Происхождение кредита и кредитных отношений. Его основные понятия, функции, формы и виды, место в экономической системе общества. Анализ формирования форм и видов кредитного рынка России. Проблемы и перспективы развития этой финансовой сферы в РФ.
курсовая работа [103,9 K], добавлен 09.11.2014